Самозанятый не может иметь наемных работников — он работает самостоятельно. И можно ли оформить самозанятость, если работаешь официально? В статье разберем, как правильно работать с самозанятыми, и ответим на наиболее часто задаваемые вопросы юристов в отношении внештатного персонала.
Оплатила налоги и всплакнула: минусы перехода на самозанятость
Может ли самозанятый работать официально по трудовой книжке? С самозанятыми стали работать 7% опрошенных. не работать с одними и теми же самозанятыми гражданами на протяжении больше 3 мес. за период 12 мес. Можно ли работать и быть самозанятым одновременно.
Можно ли быть самозанятым и официально работать в 2023 году: да, но есть нюансы
Можно ли совмещать работу по трудовому договору и самозанятость. Можно ли быть самозанятым и официально работать по трудовому договору, может ли наёмный работник стать самозанятым? Налоговый режим для самозанятых распространяется на всю территорию РФ. Вы работаете по трудовому договору в компании и в настоящий момент решили сдать свою квартиру в аренду, в таком случае вам выгоднее стать самозанятым и легально получать доход от сдачи своей квартиры. Минтруд установил лимит на работу с самозанятыми — под прицел попадут компании и ИП, которые работают с физлицом на НПД более трёх месяцев и платят ему более 20 000 рублей.
Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?
| Можно ли быть самозанятым и официально работать | Кем нельзя работать самозанятому. |
| Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником? | Работать можно откуда угодно, даже не из России: для самозанятого никаких ограничений нет. |
| Инструкция по получению пособий для самозанятых | С самозанятыми стали работать 7% опрошенных. |
| Может ли бывший сотрудник быть самозанятым | Работать с самозанятым — всё равно что работать с ИП-одиночкой, всё как с обычным контрагентом: оформляете договор, вместо акта получаете чек и можете учесть стоимость услуг в расходах УСН. Налог за себя самозанятый тоже платит сам. |
Статус самозанятого гражданина — как получить и как утратить
- Может ли самозанятый одновременно работать в штате
- Можно ли работать и быть самозанятым одновременно
- Здравствуйте, я оформлена как самозанятая, могу ли я устроиться на работу официально? -
- Читайте также:
- Официальная работа и самозанятость: можно ли совмещать
ГПХ или самозанятый: с кем выгоднее работать бизнесу в 2024 году
Первый — непосредственно у своего работника. В целом отвечать честно закон человека не вынуждает, но в будущем ложь может выйти сотруднику боком. Второй способ — выяснить это у его контрагентов, то есть тех, на кого трудится самозанятый. Сделать это не так-то просто — сначала придётся их найти. Могут ли наказать за подработку самозанятым С точки зрения закона руководитель компании не может запретить сотруднику подрабатывать.
Единственный документ, подтверждающий оказание услуг и оплату.
С кем можно работать Законодательство не содержит запрета. Самозанятые могут быть наемным персоналом. Оформляют с ними обычный трудовой договор. Работодатель за них в полном объеме оплачивает все налоги и сборы. А деятельность, в связи с которой оформлен льготный режим, может осуществляться в свободное время.
Фото: никто не запрещает совмещать основную работу и приносящую дополнительный доход. Источник: freepik. Такими могут быть даже государственные служащие, которым запрещено заниматься иной деятельностью. Но относится это только к жилым помещениям, другую недвижимость сдавать нельзя. Также с самозанятыми заключают обычный гражданский договор.
Для подтверждения их статуса можно распечатать справку с сайта npd. В этом случае предприниматель экономит на налогах — за такого подчиненного не нужно платить страховые взносы. Еще один плюс для работодателя — никаких гарантий в соответствии с Трудовым кодексом в отношении своих "бывших": выходные пособия, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие на случай временной нетрудоспособности — все это больше не является обязанностью бывшего работодателя » Анастасия Кузьмина, руководитель налоговой практики Capital Legal Services.
Во-первых, самозанятый не вправе одновременно работать по трудовому договору и оказывать услуги или продавать товары тем же самым клиентам, с которыми он заключил трудовой договор. Это приведет к нарушению правил самозанятости и повлечет за собой штрафы или другие негативные последствия. Во-вторых, самозанятый обязан учитывать особенности налогообложения. Если он работает по трудовому договору, то он платит налог на доходы физических лиц НДФЛ , а работодатель отчисляет социальные взносы в Социальный фонд РФ. Кроме того, самозанятому необходимо учитывать ограничения по времени работы. Если он работает по трудовому договору, то он подчиняется установленному графику работы, то есть он выполняет должностные обязанности, установленные работодателем, а не отвлекается на оказывание услуг по своей самозанятости.
Есть вероятность, что работодателю это не понравится. Например, у меня в штате трудился сотрудник в должности директора по персоналу. Он получил образование в сфере коучинга, и к нему обращались за консультациями и проведением сессий сторонние заказчики. Генеральному директору такая ситуация не нравилась, так как сотрудник отвлекался от рабочих задач, а также использовал рабочее время в личных целях, нарушая правила трудового распорядка. Таким образом, самозанятому все собственные заказы или консультации необходимо отложить на внерабочее время, на вечер или на выходные дни. С самозанятым заключается договор ГПХ или договор подряда, в котором важно проследить, чтобы там не присутствовали условия как по трудовому договору. Например, время оказания услуг — с 9:00 и до 18:00, или оплата оказанных услуг производится 2 раза в месяц.
Работаете в найме по трудовому договору. Занимаемая должность не имеет значения. Кроме случаев, когда самозанятый работает на своего же работодателя. Не является препятствием к оформлению самозанятости: Судимость. Законодательство не запрещает получать доход, главное чтобы деятельность была разрешенной 422-ФЗ. Отсутствие постоянной регистрации. Можно проживать в одном регионе, а вести рабочую деятельность в другом. Выход на пенсию. Государство не запрещает вести коммерческую деятельность, но в таком случае стаж самозанятого не будет влиять на страховой стаж и размер пенсии без уплаты добровольных взносов. В этом случае разрешается оформлять статус только для сдачи в аренду жилой недвижимости, которая находится в собственности. Строгих лимитов по сумме ежемесячного дохода для самозанятых нет. Но если доход превысит годовое ограничение в размере 2,4 млн рублей, то налоговая автоматически переводит вас на другую систему налогообложения. ФНС строго контролирует этот вопрос. Основные плюсы и минусы самозанятости Специальный налоговый режим дает возможность легализовать коммерческую деятельность и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. При этом никаких дополнительных обязательных платежей нет, что значительно упрощает учёт и увеличивает возможность заработать. Помимо этого к преимуществам относят: быстрая и максимально простая постановка на учёт; отсутствие отчетности, в том числе подачи декларации; упрощённый учёт доходов в мобильном приложении «Мой налог»; разовый вычет 10 тысяч рублей ; отсутствие требований установки онлайн-кассы и ККТ — все чеки и счета формируются в приложении; автоматическое начисление налога; возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа; отсутствие обязательных пенсионных взносов; возможность учитывать доходы от самозанятости при оформлении кредита или ипотеки; бесплатная медицинская помощь. Ещё одно существенное преимущество режима заключается в том, что НПД заменяет самозанятому все другие налоги. Но исключительно по тем видам деятельности, с которых доход специалисту поступает в качестве самозанятого. При этом, по причине полного отсутствия обязательных, минимальных или каких-либо других фиксированных платежей, в случае отсутствия прибыли самозанятый ничего не вносит в казну государства. То есть нет дохода — нет налога. Однако минусы у режима НПД тоже есть: лимит по годовым доходам 2,4 млн руб. Как стать самозанятым Процесс регистрации самозанятости максимально простой и быстрый. Вам не понадобится собирать десятки справок. Даже госпошлину платить не придется. Пройти регистрацию можно несколькими способами: через мобильное приложение «Мой налог»; через кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог».
Самозанятым можно нанимать работников: как правильно заключить договор
Под налог на профессиональный доход не подпадают доходы физлица от оказания услуг или выполнения работ по гражданско-правовым договорам, в которых в качестве заказчика выступает п. Работодателем признается физическое либо юридическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работником ст. Таким образом, можно одновременно состоять в трудовых отношениях с одним лицом и применять НПД в отношении доходов, получаемых от других лиц по гражданско-правовым договорам письмо ФНС РФ от 28. При заключении договора с самозанятым компаниям необходимо избегать подмены им трудового договора. Инфраструктурная зависимость самозанятого от заказчика, то есть работа выполняется только из материалов заказчика, с использованием его инструментов и оборудования. Учет и оплата услуг самозанятого в порядке, аналогичном установленному трудовым законодательством. Если договор с плательщиком НПД будет признан трудовым, к отношениям сторон будут применяться положения правовых актов, содержащих нормы трудового права ч. Работодатель обязан предоставлять отпуска, оплачивать больничные, соблюдать требования к режиму работы, в частности, при привлечении к сверхурочной работе.
Можно ли, работая официально, стать самозанятым Как мы отметили выше, действующее законодательство не запрещает применять спецрежим и трудиться на другой работе по трудовому договору. Однако действует ограничение: перейти на уплату НПД не получится при оказании услуг гражданско-правовому договору своему нынешнему работодателю или тому лицу, с кем трудовой договор был расторгнут менее двух лет назад. Это правило существует для того, чтобы работодатели с целью экономии на налогах и страховых взносах не начали переоформлять своих сотрудников в самозанятых.
Таким образом, если физлицо планирует заниматься вышеуказанными видами деятельности или планирует нанять работников, или будет работать по посредническим договорам, то статус самозанятого ему не подходит. Если физлицо оформит статус самозанятого и нарушит указанные ограничения, то налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого и досчитает такому лицу налоги по общей системе налогообложения. Какие налоги надо платить самозанятому Физлица, применяющие НПД, освобождаются от НДФЛ в отношении доходов, которые ими получены в рамках статуса самозанятости. Самозанятые исчисляют налог по НПД по следующим ставкам: 4 процента в отношении доходов, полученных от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав физическим лицам; 6 процентов в отношении доходов, полученных от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав ИП и юридическим лицам.
Сумма налога исчисляется налоговым органом на основании чеков, которые самозанятый выписал покупателю через приложение «Мой налог». Об исчисленной сумме НПД за прошедший месяц налоговый орган уведомит через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа каждого месяца. Уплатить налог необходимо до 28-го числа месяца, который следует за расчетным.
Блог Для каких работ можно привлечь самозанятого Самозанятость разрешена для подавляющего большинства видов профессиональной деятельности, связанной с оказанием определённых услуг, выполнением работ или изготовлением товаров собственного производства. При этом есть определённая «тонкость». Перечня видов деятельности, по которым разрешено применять специальный налоговый режим и быть плательщиком налога на профессиональную деятельность «самозанятым» не существует. Поэтому, по сути, самозанятого можно привлечь к выполнению практически любых работ или оказанию услуг. Также с самозанятыми нельзя работать в рамках агентского договора или договора поручения. Очень важная деталь: самозанятого нельзя привлекать к выполнению постоянных работ или услуг.
Например, очень часто самозанятых привлекают к ремонту компьютеров. Эта работа соответствует вышеприведённым требованиям. У неё есть измеримый результат количество отремонтированных компьютеров , измеримые сроки которые требуются на ремонт компьютеров , а оплата проводится за выполненную работу, а не за то время, которое самозанятый провёл в офисе компании. Также самозанятые могут принимать участие в государственных закупках. Это может быть ремонт компьютеров, написание программ, создание сайта, запуск рекламной кампании, создание локальной сети предприятия, допускается оказание услуг по технической поддержке. Допускается ремонт автомобилей, эвакуация ТС, перевозка грузов и пассажиров. Опять же, не стоит подменять трудовые отношения. Если вам требуется один раз перевезти грузы — можно обратиться к самозанятому. Если требуется возить грузы регулярно — нужно взять водителя в штат.
Самозанятым разрешено сдавать в аренду квартиры, автомобили, осуществлять прокат транспорта и ценных вещей, а также оказывать услуги хранения материальных ценностей и предоставлять временное жильё. К самозанятым можно обратиться, если вам требуются услуги клинера, курьера, сторожа, сиделки, повара, няни и других специалистов. Временная передержка, уход, дрессировка, груминг — все эти услуги могут оказывать самозанятые. Ветеринарию — нет. Самозанятыми могут быть диетологи, логопеды, массажисты, психологи и другие медицинские специалисты, для работы которых не требуется лицензия, а оказываемые услуги имеют количественное выражение. Можно обратиться к самозанятым, если требуются копирайтеры, дизайнеры, переводчики, специалисты по проведению опросов и сбору мнений, социальные и рыночные исследования, маркетологи. Самозанятыми могут быть парикмахеры и стилисты, тату-мастера и косметологи, модели и маникюрщицы. Репетиторы, тренеры и учителя также могут быть плательщиками НПД. Разрешается привлекать их к выполнению исчислимой количественно деятельности.
Например, «провести 10 уроков английского языка». При этом «подготовить к ЕГЭ» не является количественно исчислимой деятельностью. Кондитеры, повара и официанты также могут быть самозанятыми. Однако важно, чтобы деятельность была исчислимой например, «испечь 1 торт» или «провести обслуживание на 1 вечере» , а сами специалисты имели санитарную книжку и другие необходимые документы, например, лицензии и разрешения Роспотребнадзора. Самозанятых можно привлекать к пошиву и ремонту изделий, а также к оказанию услуг модельера и дизайнера. Самозанятым разрешено заниматься животноводством переработкой отходов, куплей-сдачей лома, сельскохозяйственными услугами, проводить благоустройство территории на коммерческой основе. Они даже могут сходить за вас на рыбалку или по грибы в лес. Аниматоры, шоумены, музыканты, ведущие, гиды и экскурсоводы также могут быть плательщиками НПД. Одно из наиболее востребованных и распространённых направлений.
Разрешается ремонтировать дома, квартиры, бытовую технику, сантехнику, электронику, автомобили и так далее. Самозанятыми могут быть бухгалтеры, риэлторы, страховщики, а также специалисты, оказывающие консультационные услуги. Любые специалисты, работа которых может исчисляться количественно: консультанты, по налогам, по различным гражданским, трудовым и деловым вопросам. Полный перечень в приложении «Мой налог» насчитывает несколько сотен профессий, но при этом не ограничивается ими, так как в каждом разделе есть пункт «Прочее». Опасность при оплате самозанятым с расчётного счёта и как её избежать Оплатить работы, услуги или товары самозанятого исполнителя можно тремя способами — наличными деньгами, переводом на электронный кошелёк или карту, а также перечислением на банковский счёт. К сожалению, ни один из них нельзя назвать полностью удобным. Оплата наличными, электронными деньгами или на карту ограничена — её максимальная сумма составляет 100 000 рублей. А при банковском переводе по реквизитам компании могут столкнуться с блокировкой расчётного счёта. Рассказываем, в каких случаях она происходит и как её избежать.
Почему банк может заблокировать расчётный счёт при оплате работ самозанятого исполнителя При сотрудничестве с самозанятым исполнителем юридическое лицо не оплачивает НДФЛ и социальные взносы. Этим плательщики налога на профессиональный доход отличаются от обычных сотрудников предприятия. Поэтому многие юрлица при выполнении однократных работ предпочитают обращаться к самозанятым, а не нанимать специалиста в штат. Однако самозанятые, хотя и платят налог на профессиональный доход, не являются полноценными налоговыми агентами. Для банка, обсуживающего счёт предприятия, перевод таким «спецрежимникам» — это перечисление на счёт физического лица. Однако при переводе самозанятым эти налоги не вносятся.
Самозанятость — вид налогообложения на доход людей, которые работают сами на себя.
Как стать самозанятым Есть сразу несколько способов оформить статус самозанятого не выходя из дома: через приложение «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы ФНС , через мобильное приложение банков, сотрудничающих с налоговой. Но можно воспользоваться и офлайн-способом — посетить отделение районного ФНС. Расскажем о каждом из способов подробнее. Начнем с самого удобного —оформления самозанятости через приложение «Мой налог». Как оформить самозанятость через приложение «Мой налог» «Мой налог» - это официальное приложение ФНС России, предназначенное специально для самозанятых. Поэтому этот способ регистрации самозанятости самый быстрый, он занимает не более пяти минут. При этом никакие документы вам не понадобятся.
Регистрация в приложении «Мой налог». Прежде всего надо скачать приложение «Мой налог». Сделать это можно в любом магазине мобильных приложений, который установлен на вашем телефоне. Далее нужно зарегистрироваться. Сделать это можно несколькими способами. Регистрация по паспорту Понятно, что для такой регистрации понадобится паспорт подойдет только российский документ. Кроме того, вам понадобится камера телефона.
Но обо всём по порядку: Открываете приложение и вводите свой номер телефона. Получаете код подтверждения в смс-сообщении. Выбираете свой регион ведения деятельности. Он может не совпадать с местом официальной регистрации. Например, если вы живёте в Москве, а квартиру сдаёте в Липецке, то можно указать регионом Москву. Регион можно менять один раз в год. Сканируете или фотографируете вторую и третью страницы паспорта в развёрнутом виде.
Проходите идентификацию, сделав своё селфи. Подтверждаете корректность номера ИНН. После этого ваше заявление уходит на проверку в налоговую. Обычно на сверку данных уходит до одного рабочего дня. Для этого: Вводите в приложение номер ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика. Подтверждаете регистрацию. Подтверждение, что вам присвоили статус самозанятого, придёт в течение одного рабочего дня.
Регистрация через «Госуслуги» Если у вас есть подтверждённая учётная запись на портале «Госуслуги», то в приложении «Мой налог» можно выбрать именно этот способ регистрации. Тогда вам не понадобится вводить номер ИНН, сканировать паспорт и делать селфи. Все ваши данные автоматически загрузятся с «Госуслуг». Для этого в приложении «Мой налог» надо выбрать способ регистрации через «Госуслуги». Далее вы разрешаете использовать данные с портала и подтверждаете регистрацию. Сообщение об успешной постановке на учёт в статусе самозанятого приходит в течение одного рабочего дня. Иногда, время ожидания растягивается до 6 дней максимальный срок.
Если в регистрации отказали, то надо проверить правильность введённых данных и повторить попытку. Как оформить самозанятость через банк-партнёр ФНС Вместо приложения «Мой налог» можно воспользоваться мобильным приложением одного из банков-партнёров ФНС. Посмотреть, сотрудничает ли ваша кредитная организация с налоговиками можно на официальном сайте ФНС. Сейчас в списке есть практически все крупные российские банки. Если ваш банк относится к их числу, то дальнейший алгоритм действий зависит от интерфейса банковского мобильного приложения. Но обычно всё выглядит так: Входите в мобильное приложение банка. Находите сервис для самозанятых.
В Сбербанке он называется «Своё дело». Вводите требуемые данные. Обычно это ИНН, паспорт, но всё зависит от конкретного банка.
Можно ли оформить самозанятость втайне от начальства? Вот что говорят эксперты
| Плюсы и минусы самозанятости | Может ли самозанятый работать официально по трудовой книжке? |
| ГПХ или самозанятый: с кем выгоднее работать бизнесу в 2024 году | Устроиться на официальную работу — закон не запрещает совмещать обычную трудовую деятельность и самозанятость. Если вас берут на работу официально, по трудовому договору, то вы становитесь участником обязательного пенсионного страхования. |
| Пособие по безработице бывшим самозанятым | Самозанятый не может иметь наемных работников — он работает самостоятельно. |
Для каких работ можно привлечь самозанятого
Каждый раз исполнитель просит за свою работу 50 000 рублей. Также каждый раз заключается новый договор гражданско-правового характера. Это означает, что каждый раз можно оплачивать работы самозанятого бухгалтера наличными. Важная особенность документального оформления оплаты наличными Сразу после получения денег из кассы предприятия самозанятый исполнитель обязан выдать чек. Он формируется в мобильном приложении «Мой налог», а в его реквизитах указываются данные о проведённых работах и ИНН заказчика.
Этот чек может быть выдан в бумажном или электронном виде: в формате PDF-файла, электронного письма, допускаются даже фотографии и скриншоты. Главное — чтобы на них были видны необходимые реквизиты. Этот чек нужно хранить вместе с договором с самозанятым и оформленным актом приёмки выполненных работ в течение не менее 5 лет, поскольку он является принципиально важным документом для налоговой инспекции. Больничный самозанятым: оплачивать ли?
Самозанятые исполнители, которых юридические лица привлекают для оказания определённых работ или услуг — это прежде всего люди, у которых также могут быть проблемы со здоровьем, как и у обычных сотрудников предприятия. И тогда возникает вопрос: обязано ли предприятие оплачивать период нетрудоспособности «больничный лист» работающего на него плательщика налога на профессиональный доход? Если отвечать коротко: нет, больничный самозанятым не оплачивается. Особенности отношений юридического лица и самозанятого исполнителя при необходимости оплаты больничного периода Отношения, которые возникают между юридическим лицом и самозанятым исполнителем, не расцениваются как трудовые.
Даже если оказание услуг или проведение работ занимает более нескольких месяцев. Эти отношения сродни работе с подрядчиками. Самозанятый привлекается компанией по договору гражданско-правового характера, конструктивно и функционально схожему с договором подряда: он обязуется провести фиксированное количество работ оказать фиксированное количество услуг за указанную сумму денег. Он не вступает с юридическим лицом в трудовые отношения.
Так, у него нет обязанности посещать рабочее место офис или производственную площадку или следовать корпоративному регламенту. Также юридическое лицо, которое обратилось к самозанятому, не платит за него НДФЛ и социальные взносы, в том числе — взносы в фонд социального страхования. Как следствие, компенсировать период временной нетрудоспособности в случае заболевания такого исполнителя невозможно. Аналогия с договором подряда также делает понятными структуру «выплаты больничного» самозанятым сотрудникам: вы же не платите больничные подрядчикам в случае их заболевания, не так ли?
Особенности работы самозанятого в период временной нетрудоспособности Невозможность выполнения работ оказания услуг самозанятым в период временной нетрудоспособности иногда приводит к юридической коллизии: с одной стороны, исполнитель нарушил условия договора и не может сдать работу в срок, с другой же — он нарушил условия договора не по своей вине, а в результате обстоятельств непреодолимой силы. Поэтому рекомендуется указывать в договоре, в разделе «Ответственность сторон», положение об ответственности или её отсутствии за срыв сроков выполнения работ в результате заболевания самозанятого исполнителя. Это поможет избежать потенциальных конфликтов или юридических споров. Можно ли сэкономить, переведя сотрудников из штата на самозанятость?
Юридические лица при работе с самозанятыми исполнителями не обязаны выплачивать за них НДФЛ и социальные взносы, которые составляют значительную часть зарплатного фонда. Поэтому в некоторых случаях предприниматели, проводя оптимизацию расходов, приходят к «гениальной» идее. А что, если перевести всех сотрудников на самозанятость, чуть увеличив им зарплату, но при этом фактически экономить до половины зарплатного фонда? К сожалению, это не сработает, причём — сразу по двум причинам.
Исключение есть: если самозанятый трудоустроен как физическое лицо на какое-нибудь другое юридическое лицо, которое платит за него НДФЛ и социальные взносы, то он может сотрудничать с бывшим работодателем в рамках договора гражданско-правового характера. Но только в том случае, если это не мешает его основной деятельности. Несмотря на то, что закон не предусматривает прямого наказания за оказание услуг бывшему работодателю, налоговая инспекция может расценить это как подмену трудовых отношений. Она, в свою очередь, карается штрафами и другими неприятными последствиями, о которых — ниже.
При этом на самозанятого не накладывается обязанность регулярно посещать офис или производственную площадку, а также соблюдать корпоративный регламент и следовать должностной инструкции. Проще говоря, самозанятого можно привлечь к работе «Починить 10 компьютеров», а вот к заданию «Чинить компьютеры» — нельзя, так как у него нет количественно измеримого значения и «конкретики». Поэтому заключить с самозанятым договор, который бы подразумевал его постоянное нахождение на рабочем месте и требовал соблюдения корпоративного регламента, невозможно. Если и подписать такое соглашение, налоговая инспекция расценит это как подмену трудовых отношений.
Штрафы за подмену трудовых отношений Подмена трудовых отношений, выявленная налоговой инспекцией, карается достаточно большим количеством штрафов и санкций. Таким образом, попытка сэкономить, переведя сотрудников на самозанятость, может обернуться значительно большими расходами, чем предыдущий заработный фонд, в случае обнаружения налоговой инспекцией факта подмены трудовых отношений. Как отразить оплату самозанятым в бухгалтерском учёте? Многие юридические лица, впервые привлекающие самозанятых для выполнения работ или оказания услуг , не понимают, какой именно проводкой отражается начисляемая таким «контрагентам» оплата.
С одной стороны, они — плательщики налога на профессиональный доход, то есть полноценные налоговые агенты. С другой же — они являются обычными «физическими лицами». На самом деле проводка достаточно простая: такая же, как и при работе с большинством подрядчиков. Дебет 76 счёта, кредит 50, 51 или 52 счёта.
Почему при оплате самозанятым применяется именно такая проводка Как известно из пояснений к плану счетов бухгалтерского учёта, 76 счёт применяется для отражения денежных отношений с различными дебиторами и кредиторами. Он является активно-пассивным. Самозанятые — довольно новые налоговые агенты, сама форма их деятельности была введена в качестве экспериментальной в 2018 году.
Договоренности с таксопарком устные. Кабанов не имеет трудового договора ни с «Яндексом», ни с таксомоторным парком, но не против его заключить. Он хотел бы стать самозанятым, но для этого таксисту нужно обзавестись машиной, зарегистрироваться как ИП, получить лицензию таксиста и только затем перейти на налоговый режим самозанятого, рассказывает Кабанов. Собственной машины у него нет. Такси» сейчас крупнейшая точка притяжения самозанятых. С сервисом сотрудничают 80 000 водителей-самозанятых, по данным «Яндекса». Но какие отношения их связывают с «Яндекс.
Такси», трудовые или коммерческие? По словам представителя «Яндекса», «Яндекс. Такси» оказывает информационные услуги пользователям таксомоторным паркам, самозанятым и ИП и не имеет с ними трудовых отношений. Водители — партнеры «Яндекс. Такси» могут работать с другими службами заказа такси, решение, с какой службой работать, принимает только водитель, говорит представитель «Яндекса». ФНС считает работу агрегаторов такси с самозанятыми допустимой и законной, если эти агрегаторы — операторы электронных площадок и предоставляют информационные и технические средства, помогающие установить контакты и провести расчеты между частными водителями и пассажирами. Как искать нарушителей Работодатели начали выводить сотрудников из штата и подписывать с ними договоры как с индивидуальными предпринимателями еще два года назад, когда начали расти ставки взносов, напоминает Петропольский. Одни работники пошли на это из страха увольнения, другие получили прибавку к зарплате: если работодатель половину от невыплаченных страховых и социальных взносов отдаст сотруднику, обоим выгодно, говорит Петропольский. Петропольский сомневается, что и россияне, которых работодатели будут подталкивать регистрироваться в качестве самозанятых, будут судиться или жаловаться в Роструд или ФНС. ФНС России и Роструд уже договорились совместно проверять работодателей, которые заключают с самозанятыми гражданско-правовые договоры в целях маскировки трудовых отношений.
И такие инциденты в судебной практике уже появляются. Поэтому, вероятно, скоро потребуются изменения в законодательство, чтобы защитить бизнес от недобросовестных исполнителей. Эксперт отметил, что в 2024 году перед предпринимателями возникла ещё одна существенная проблема. С новым законом отчитываться теперь надо перед службой занятости, при этом делать это надо через единую цифровую платформу". На нём придётся сдавать отчётность о свободных вакансиях, назначать время для проведения собеседований, писать мотивированные отзывы, почему не подошёл тот или иной кандидат, направленный из Службы занятости, публиковать уведомления о предстоящем сокращении и многое другое. Мы долго думали, что означают эти 5 дней — срок приостановки выплаты пособия или максимальный срок договора ГПХ? Пока не будет пояснений, эксперт порекомендовал воздерживаться от привлечения безработных по договорам ГПХ. В законе появляются некие комиссии, которые будут следить за бизнес-структурами в том числе на предмет привлечения ими самозанятых, соблюдения всех ограничений, при этом комиссиям даются полномочия получать доступ к сведениям, в том числе содержащих налоговую тайну.
Норма вступает уже 1 марта, но на текущий момент, опять же, никакой конкретики со стороны госорганов о данных комиссиях не опубликовано. Конфликт с директором становится уважительной причиной не явиться на работу на следующий день". Из нового — если производится сокращение штатной численности и хочется, чтобы конкретный человек не задержался в коллективе и был уволен с помощью единого квалификационного справочника должностей, то такая лазейка теперь нивелирована. Постановление Минтруда обязывает создавать и проводить заседание аттестационных комиссий.
Из-за этого правила самозанятый не может торговать одеждой — даже, если она сделана своими руками.
Письменный или устный договор при условии сделки менее 10000 руб. Документ стандартный: содержит предмет оказания услуг, объем и срок работы, стоимость и пр. При несоблюдении условий договора и при наличии доказательств конфликт можно решить через суд. Кроме того, чеки в обязательном порядке передаются налоговой службе. Сформировать чек не составит труда: он автоматически создается в приложении «Мой налог».
Однако в конце октября президент поручилрасширить сферу деятельности самозанятых , а именно — разрешить сдавать в аренду коммерческие помещения, оборудованные для туристов. Никаких запретов на сдачу в аренду машин и техники не установлено. Самозанятые не лишаются возможности кредитования, сумма займа рассчитывается в банке индивидуально. Банки зачастую рассматривают самозанятых и ИП как не самых надежных заёмщиков, поэтому могут предлагать менее выгодные условия. Отчасти это и есть «тень», падающая на финансовую репутацию.
Придется доказывать свою состоятельность, то есть подтверждать доходы. Но поскольку это «явление» относительно новое, не стоит забывать, что в каждой сфере деятельности найдутся свои подводные камни. Будем дополнять материал по мере появления свежих и актуальных вопросов.
Можно ли, будучи самозанятым, работать официально
Законодательство позволяет самозанятому официально трудоустраиваться и работать еще и по трудовому или гражданско-правовому договору. То есть человек, оформляющий статус самозанятого, вполне может трудиться на работодателя. Может ли самозанятый работать по трудовому договору. Кем нельзя работать самозанятому. Самозанятый и официальное трудоустройство.
Особенности оформления и работы самозанятых в 2023 году
Сотрудничать с той же организацией как самозанятый такой человек уже не может. Важно учитывать особенности налогообложения при совмещении своей деятельности с наймом. Не все работодатели готовы нанимать самозанятых по трудовому договору. В чем суть самозанятости Человек, который хочет монетизировать свое хобби, например, продавать вязаные своими руками вещи или проводить консультации по вопросам психологии, коучинга трудового права, обязан платить налоги от полученной прибыли. Оказание таких услуг или продажа товаров от первого лица и характеризуется законодательством как самозанятость. Это, возможно, и непостоянная деятельность, то есть выполнение задач время от времени, по вдохновению или по возникновению определенного заказа на пользу общества или для удовлетворения личных потребностей. Суть самозанятости заключается в том, что человек — исполнитель — самостоятельно организует свое рабочее место и оказывает услуги или реализует товары физическим или юридическим лицам в соответствии с законодательством. С 26 июля 2017 года определенные категории лиц, такие как няни, сиделки, репетиторы и другие, вправе зарегистрироваться как самозанятые. Подробнее: чем самозанятый отличается от ИП Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» от 27.
Самозанятые получают доход от самостоятельной деятельности или использования своего имущества и с этого дохода перечисляют налог государству. Следует учесть, что в законе есть целый перечень доходов, которые не учитываются в налогообложении самозанятого. Например, от продажи недвижимого имущества, транспортных средств или от продажи вещей, которые ранее использовались для личных, домашних и или иных подобных нужд. Может ли самозанятый работать по трудовому договору Да, самозанятый вправе работать по трудовому договору.
Оказание услуг в режиме самозанятого специалиста — легальный способ развивать собственный бизнес без необходимости регистрировать ИП. Разрешено ли законом одновременно иметь основную работу и быть самозанятым.
Но это касается только тех случаев, когда между исполнителем и работодателем могут возникать трудовые отношения. Если самозанятый оказывает услугу заказчику, работы проводятся исключительно по договору гражданско-правового характера ГПХ. Плательщик НПД не может оформиться к заказчику на работу с записью в трудовой книжке. Запрет на оформление самозанятого к своему заказчику по трудовому договору - причины Сотрудник, оформленный по трудовому договору, требует от работодателя массу финансовых затрат. Еще одна особенность найма сотрудника — трудовой договор не имеет срока, за исключением особых случаев.
Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Вы просто не загружаете в приложение чек о поступлении денежных средств от близких, друзей и коллег. Но обратите внимание: зарегистрироваться в качестве самозанятого можно не только через приложение «Мой налог», но и на платформах банков-партнеров.
В этих случаях, как разъяснила ФНС, банки могут автоматически учитывать в качестве налогооблагаемого дохода все поступления на привязанную карту. Что грозит за нарушение самозанятым порядка и сроков передачи сведений о расчетах в налоговый орган? В случае повторного нарушения в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме расчета ст. Минимальный размер санкции не установлен. Например, если не передать в налоговую сведения о расчете в 500 руб. Должны ли самозанятые использовать контрольно-кассовую технику ККТ? Использовать ККТ не требуется. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».
Могут ли самозанятые нанимать сотрудников? Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя. Но заключать договор подряда или оказания услуг можно. Можно ли совмещать работу по трудовому договору с самозанятостью? Можно, например, работать дизайнером по трудовому договору и одновременно сдавать квартиру в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается. При этом деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору.
Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности? У самозанятых нет ограничения по количеству видов деятельности.
Это означает, что самозанятый должен выполнять работу, производить товары и затем продавать их только самостоятельно. Если доход больше, придется искать другие формы занятости для получения денег, которые превышают этот лимит. Например, можно продолжить работу по договорам ГПХ, а спустя время снова оформить работу как самозанятый. Есть запрещенные виды деятельности для самозанятого. Список доступных занятий довольно большой, и четко в законе он не сформулирован. Зато в законе есть список исключений. Вот чем нельзя заниматься самозанятому: добывать и реализовывать полезные ископаемые; продавать подакцизные и подлежащие обязательной маркировке товары — например, алкоголь и сигареты; работать в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии.
Если вы не обнаружили в этом перечне свою деятельность и она не связана с выполнением государственных и муниципальных функций, скорее всего, вы сможете стать самозанятым.
ГПХ или самозанятый: с кем выгоднее работать бизнесу в 2024 году
Законодательные нормы запрещают массовый перевод работников в статус самозанятых, чтобы продолжать пользоваться их трудом с минимальными затратами для предприятия. Заказчиком услуг специалистов, выплачивающих НПД, может быть только лицо, которое не является нынешним работодателем самозанятого и не было таковым в течение последних двух лет. Что можно Любой работник, нанятый в штат организации или предприятия, имеет право зарегистрировать статус самозанятого и оказывать услуги заказчикам, если они не связаны с его текущим работодателем. Например, бухгалтер имеет право консультировать и вести другие предприятия на аутсорсинге. Государственные служащие этой возможности лишены. Они могут работать в режиме плательщика НПД с недвижимостью - сдача домов и квартир в аренду. Самозанятый и официальное трудоустройство Зарегистрировавший статус плательщика НПД имеет законное право совмещать деятельность в режиме самозанятого и наемного работника, оформленного по ТД.
Если обнаружите ошибку, попросите самозанятого аннулировать чек в приложении «Мой налог» и выбить его заново. Как хранить чеки. Самозанятый может выдавать чеки в электронном и бумажном виде.
Хранить чеки вы можете в любом удобном формате. Например, можно складывать электронные чеки в папку сотрудника в облачном хранилище. Так вы не рискуете потерять документы при переустановке системы или очистке компьютера от вирусов. Сколько хранить чеки. ИП обязаны хранить чеки четыре года, а компании — пять лет. Если вы не получили чек. Бывает, что самозанятый не прислал чек: забыл, не смог или не было времени. Если вы не получили чек, напомните об этом сотруднику. Если самозанятый не выходит на связь, а бухгалтер требует чек, можно оставить жалобу на сайте налоговой.
Для этого воспользуйтесь сервисом «Обратиться в ФНС». Налоговики свяжутся с самозанятым, потребуют представить чек и выпишут ему штраф за работу без чека, чтобы в будущем он совершал подобных нарушений. Чтобы оставить жалобу на самозанятого, выберите раздел «Иные обращения» Чек обязателен, акт — на ваше усмотрение. Некоторые работодатели регулярно подписывают с самозанятым акт выполненных работ: это добавляет бумажной работы. Подписывать акты не обязательно, так как закон разрешает работать с самозанятым без них. Акт в этом случае — способ подстраховки для работодателя. То есть гарантия того, что исполнитель выполнил работу и у вас нет взаимных претензий.
Но исключительно по тем видам деятельности, с которых доход специалисту поступает в качестве самозанятого.
При этом, по причине полного отсутствия обязательных, минимальных или каких-либо других фиксированных платежей, в случае отсутствия прибыли самозанятый ничего не вносит в казну государства. То есть нет дохода — нет налога. Однако минусы у режима НПД тоже есть: лимит по годовым доходам 2,4 млн руб. Как стать самозанятым Процесс регистрации самозанятости максимально простой и быстрый. Вам не понадобится собирать десятки справок. Даже госпошлину платить не придется. Пройти регистрацию можно несколькими способами: через мобильное приложение «Мой налог»; через кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Вариант для тех, у кого нет возможности установить приложение на телефон; через уполномоченные банки.
Доступно более чем 20 банков, где можно легко зарегистрироваться; в отделении налоговой службы. Расскажем подробнее о каждом способе. Приложение «Мой налог» Необходимо скачать и установить на мобильный телефон бесплатное приложение «Мой налог». После установки приложение надо открыть, прочитать приветствие, поставить необходимые отметки о согласии и перейти к следующему шагу, нажав «Далее». На следующем этапе соглашаетесь на обработку персональной информации и принимаете правила. Далее из трех вариантов выберите удобный для вас способ регистрации: По паспорту: только для граждан России. Через портал «Госуслуги»: при наличии подтвержденной учётной записи на «Госуслугах». Впишите в графу свой номер телефона и дождитесь СМС с кодом подтверждения, затем введите его в поле.
В дальнейшем номер можно использовать для быстрой авторизации в мобильном приложении. Выберите из списка регион в котором планируете вести деятельность в качестве самозанятого. В случае, если вы выбрали вариант регистрации по паспорту, то понадобится фото. Для этого приложению необходимо дать разрешение доступа к фотографиям. Затем сфотографируйте разворот паспорта с вашей фотографией и нажмите кнопку «Распознать». Если программа распознала все данные корректно, то нажимайте кнопку «Далее». Выберите из галереи или сделайте снимок лица для процедуры идентификации личности. Обратите внимание, что согласно требованиям фотография должна быть без очков и головного убора, а лицо не должно выходить за контуры на экране.
Обязательно стоит отметить, что исполнитель имеет статус плательщика НПД. Соответственно заказчик не перечисляет за него НДФЛ, взносы на пенсионное и социальное страхование и не подает отчётность, а исполнитель уплачивает налоги самостоятельно. Предмет договора — перечень услуг работ, товаров и требования к ним.
Порядок приёма услуг. Факт выполнения обязательств и отсутствия претензий сторон обычно подтверждается актом, в котором указываются оказанные услуги и их стоимость. Составлять его необязательно, но он будет полезен заказчику, чтобы учесть расходы и дополнительно подтвердить именно гражданские отношения между сторонами.
Стоимость услуг и способы оплаты наличными, по выставленному счёту, переводом на личную банковскую карту или электронный кошелек. Права и обязанности сторон. Важно предусмотреть обязательство самозанятого после получения денег от заказчика формировать в приложении «Мой налог» чек и передавать его выбранным способом.
На бумаге или в электронной форме. Без чека не получится уменьшить налоговую базу на суму оплаты услуг и подтвердить отсутствие необходимости уплачивать страховые взносы и НДФЛ. Срок действия.
Законом не установлено ограничений по срокам. Поэтому определяющим фактором будет время, достаточное для выполнения обязательств исполнителем. Ответственность сторон при несоблюдении условий договора, несоответствия качества услуг.
Обязательно установление ответственности для самозанятого за неуведомление о снятии с учёта. Так как это влечёт для заказчика обязательство уплатить по сделке налоги и страховые взносы. Основания и порядок расторжения договора по соглашению сторон или в одностороннем порядке.
Прочие условия варианты решения споров, действия в форс-мажорных ситуациях и пр. Реквизиты сторон. Подписание договора Чтобы трудоустроить самозанятого сотрудника, необязательно подписывать договор при личной встрече.
Тем более, что иногда это сделать невозможно, поскольку практикуется удалённое сотрудничество и стороны находятся в разных городах или странах. Можно также выбрать один из следующих вариантов, который должен быть обязательно обозначен в тексте документа: Отправить подписанные сканы по e-mail. Адреса электронной почты каждой стороны следует прописать в тексте документа и отправлять сканы именно с них, иначе договор могут признать незаключенным.
Работать с самозанятыми
Вы работаете по трудовому договору в компании и в настоящий момент решили сдать свою квартиру в аренду, в таком случае вам выгоднее стать самозанятым и легально получать доход от сдачи своей квартиры. Самозанятый и официальное трудоустройство. Может ли официально работающий человек стать самозанятым? Вы работаете по трудовому договору в компании и в настоящий момент решили сдать свою квартиру в аренду, в таком случае вам выгоднее стать самозанятым и легально получать доход от сдачи своей квартиры.
Можно ли работать официально и быть самозанятым одновременно
Можно ли взять на работу самозанятого. Работать с самозанятыми могут как компании, так и индивидуальные предприниматели. Самозанятый вынужден работать самостоятельно или заключать с помощниками договор подряда. уточнить, что исполнитель работает как самозанятый. Можно ли совмещать самозанятость и работу в найме. Можно ли совмещать самозанятость и работу в найме.