Доходы населения от предпринимательской деятельности также показали рост на 32% в номинальном выражении в 2023 г. по сравнению с 2022 г. Доля этого показателя в общих денежных доходах населения составила 6,8% по итогам года. Из данных Росстата следует, что доля доходов от предпринимательской деятельности в общей структуре доходов россиян максимально приблизилась к рекордному показателю 2014 года. часть прибыли от предпринимательской деятельности, которую получают сами предприниматели. Дополнительно у вас появляется обязанность платить налоги с доходов от предпринимательской деятельности. Увеличение доли предпринимательских доходов, вероятно, связано с легализацией параллельного импорта в России и возвращением «челночного бизнеса».
Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Апелляция исходила из того, что, поскольку предпринимательская деятельность осуществлялась в период брака и условия данной деятельности предусматривали поступление от нее дохода, данные денежные средства являются общим имуществом супругов. Суд кассационной инстанции согласился с мнением апелляции и оставил решение в силе. Когда был получен доход? ВС РФ решил, что при разрешении споров о разделе совместно нажитого имущества супругов, а, в частности, о разделе доходов, полученных от предпринимательской деятельности одного из супругов, важным будет являться установление размера полученного дохода до прекращения брачных отношений, а также выяснение вопроса о том, был ли получен указанный доход в период брака или после его прекращения. При этом, если обратиться к самому определению ВС РФ 01. Мы согласны с ВС РФ , что от установления указанных обстоятельств зависело отнесение данных доходов к совместной собственности супругов при определении его размера до прекращения брака , а также распределение между сторонами бремени доказывания факта расходования указанных средств одним из супругов в интересах семьи или на личные цели без согласия второго супруга в случае установления факта его получения до прекращения брака.
Данная норма распространяется и на налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения. В данном случае, надо понимать что законодательство РФ, в том числе валютное, четко разделяет деятельность граждан РФ валютных резидентов РФ за пределами РФ, на деятельность для личных, семейных нужд и на регулярную предпринимательскую деятельность. Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от выполнения работ или оказания услуг ч. Соответственно, для определения правил отчетности по такому счету, надо определить характер операций по счету и конечные цели, сопоставить риски самостоятельного получения ФНС финансовой информации по такому счету, с очевидным доначислением налогов в РФ. К примеру, нахождение в Турции по туристической визе туристический ВНЖ или нахождение в Грузии на отдыхе "г", ч. В таких ситуациях, если есть активное ИП в РФ, вполне можно провести такие доходы через ИП в РФ и заплатить невысокие налоги, например посредник Solar Staff по-прежнему позволяет получать выплаты на счет в РФ, их можно провести через ИП, далее через SWIFT из РФ перевести турецкие лиры без особых сложностей в турецкий банк, так как в РФ есть банки работающие именно с турецкими лирами, выйти в кэш через платежную систему Western Union в Турции, в любую точку земного шара, можно сказать без потерь, есть и другие схемы. Если ИП в РФ нет, при этом вы не готовы прибыть в РФ для целей открытия ИП и проживания по адресу регистрации ИП хотя бы в течение двух, трех календарных месяцев, не рекомендую открывать ИП фиктивно, так как есть риск привлечения к уголовной ответственности по ст. Пунктом 3 статьи 346. Данный перечень налогоплательщиков является исчерпывающим. Возможность применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения НК РФ не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента РФ. Если говорить про применение патента ПСН , налоговым нерезидентом РФ, то важно чтобы в регионе действия патента были заказчики или допустим находилась недвижимость, аналогичные выводы можно сделать и по самозанятым НПД , но для этого режима допускается наличие клиентов просто на территории РФ. Когда мы говорим про уведомление ФНС о банковском или ином счете, открытым в финансовой организации за пределами РФ, отчете о движении денежных средств ОДДС по такому счету или об иностранной платежной системе, иностранном электроном кошельке, о запретах совершать определенные валютные операции, мы всегда говорим про строгие валютные правила РФ, которые установлены Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10. При наличии второго гражданства, вы обязаны соблюдать валютные правила РФ, но в таком случае, уже можно повлиять на автоматическую передачу финансовой информации из юрисдикции где вы приобрели второе гражданство в РФ по признаку гражданства РФ или просто открыть все иностранные счета по новому паспорту. Утрата физическим лицом статуса налогового резидента РФ не влечет потерю валютного резидентства РФ. При этом, отсутствие гражданина в РФ более чем 183 дня в календарном году, означает утрату статуса налогового резидента РФ и существенное смягчение валютных правил, про это далее. Уведомление ФНС об открытии счета в иностранном банке или иной финансовой организации за пределами РФ в 2023 г. Гражданский кодекс РФ и валютные правила РФ, разделяют деятельность физических лиц в личных, семейных, иных нуждах и предпринимательскую деятельность за пределами РФ, соответственно отличаются и правила по которым надо отчитываться в ФНС. С 2022 года может подаваться через личный кабинет налогоплательщика не позднее одного месяца с момента совершения операции. При необходимости надо думать , именно на этом этапе, надо подсказать ФНС, что данный счет в иностранном банке открыт предпринимателем, для предпринимательской деятельности, а не для личных нужд, указав соответствующий признак счета: «2 — физическое лицо — резидент» или «3 — физическое лицо — резидент — индивидуальный предприниматель» если в РФ есть статус ИП и есть желание платить налоги в соответствии со специальными налоговыми режимами ИП, а не НДФЛ или в РФ есть ИП с активным доходом и аналогичный иностранный доход, если приживаете за пределами РФ. Отмечу, что если вы раскрыли ФНС иностранный счет уведомили , уведомление было зарегистрированно ФНС в системе, после чего ФНС будет ожидать ОДДС по такому счету до 01 июня года следующего за отчетным, а в случае не получения ОДДС, будет направлять в личный кабинет налогоплательщика соответствующие запросы о предоставлении документов, тут нет ничего страшного. Есть ситуации при которых ОДДС подавать не нужно, расскажу далее. Если уведомление о счете, было подано с неверным признаком счета, можно подать корректировочное уведомление или отменить уведомление и подать уже корректно, например в через ЛК ИП. Прикладывать выписки из банка если счет использовался для личных целей к ОДДС при закрытии не нужно. Правила представления физическими лицами отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам вкладам утверждены постановлением Правительства РФ N 1365 от 12 декабря 2015 г. Однако, стоит отметить, что налоговый орган может запрашивать подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов физических лиц, так что держим ЛК налогоплательщика под контролем, уведомляемся и решаем какие объяснения предоставлять в ИФНС, так как от этого зависит и конечный результат, если есть предположения что могли быть допущены какие то валютные нарушения. По личным счетам включая брокерские отчет представляется за период с 01 января по 31 декабря. Отчет подается до 01 июня года следующего за отчетным. Если счет открыт в середине или конце календарного года, ОДДС подается за период с даты открытия счета по 31 декабря. В случае закрытия счета, ОДДС подается с 01 января по дату закрытия такого счета, одновременно с уведомлением о закрытии счета и в любом случае не позже чем через 30 дней после подачи уведомления о закрытии счета или ФНС будет направлять запрос в личный кабинет и просить ОДДС.
Эти данные свидетельствуют о значительном росте активности и укреплении позиций малого и среднего бизнеса в российской экономике. Стоит отметить, что рост предпринимательских доходов не является равномерным по всем отраслям. Наиболее динамичное развитие наблюдается в сфере информационных технологий, интернет-торговли и сфере услуг. Эксперты отмечают, что данная тенденция будет сохраняться и в дальнейшем.
Для личных доходов и расходов предназначены текущие счета. Если на ваш текущий счет будут поступать деньги от предпринимательской деятельности, банк заблокирует его. Если на ваш расчетный счет поступят личные доходы, то возникнет путаница. На личный доход по ошибке налог может быть начислен дважды: и как на личный, и как на предпринимательский. Сервис Подробнее Как платить налоги с личных доходов и от предпринимательской деятельности Доходы от предпринимательской деятельности облагаются в соответствии с налоговым режимом, который вы выбрали. Предпринимательский НДФЛ вы рассчитываете сами. В расчет берутся только доходы от бизнеса. Их можно уменьшить на расходы, которые тоже должны быть связаны с бизнесом. Это так называемые профессиональные вычеты. В некоторых случаях налог платит агент — например, НДФЛ с зарплаты от работы по найму удерживает работодатель, а налог с дивидендов — организация, которая вам их платит. В других случаях вы сами платите налог и подаете в инспекцию декларацию. Например, при продаже машины, которая была в собственности меньше трех лет.
Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года
Апелляционная инстанция назначила судебную бухгалтерскую экспертизу с целью определить размер дохода мужа от предпринимательской деятельности на дату расторжения брака. Однако экспертное учреждение не смогло провести эту экспертизу, также сославшись на недостаточное количество необходимой информации. Тогда апелляция постановила взыскать с бывшего мужа половину всех денег, заработанных им за 2018 год. Апелляционная инстанция мотивировала своё решение нежеланием бывшего супруга предоставлять в суд актуальные бухгалтерские выписки своего предприятия для досконального установления дохода. Вердикт апелляции поддержала и кассационная инстанция.
К тому же продавать технику в Россию в ущерб себе компании из соседних стран могут не захотеть. Потребителям же становится более выгодно приобретать китайскую, турецкую, узбекскую или отечественную продукцию.
Параллельный импорт электроники и гаджетов Весной 2022 года об уходе из России объявили компании-производители гаджетов, такие как Apple, Sony и прочие. Уже летом российские ритейлеры начали продавать товары, ввезенные в страну по новой схеме. При этом, поскольку товары предназначались для стран ЕАЭС, проблем с активацией устройств не было, а на товары распространялось гарантийное сервисное обслуживание. Единственное отличие в том, что если раньше затраты брал на себя производитель, то теперь они легли на дистрибьютора. В отличие от прежней ситуации, электроника стала ввозиться в меньшем объеме. Кроме того, поставщики из дружественных стран, осознав высокий спрос и дефицит техники на российском рынке, постепенно начали повышать прайс.
В 2023 году параллельный импорт продукции Apple и другой брендовой электроники остается под угрозой и его трудно назвать стабильным направлением бизнеса. Так из-за введеных февральских санкций и запрета на поставки гаджетов дороже 300 долларов от сотрудничества по схеме параллельного импорта отказались некоторые посредники с Ближнего Востока. Всего же санкции коснулись 270 кодов товарной номенклатуры. Тем не менее, глобальным образом данные санкции сложившуюся ситуацию не изменили, а параллельный импорт от этого не свернулся. Во многих случаях товары поставлялись из стран, которые теперь считаются недружественными, а многие из компаний в 2022 году заявили о том, что уходят из России. После сокращения запасов экипировки одним из выходов для потребителей и спортивных клубов становится параллельный импорт и поставки из третьих стран.
Основная проблема в том, что в целом возместить прежние объемы параллельным импортом, также как в случае с другими категориями товаров, не получится. Такие бренды как Nike, Adidas и Puma контролируют цепочки поставок на ту или иную категорию и стараются не допускать отгрузок по такой схеме. В связи с этим на российский рынок все больше выходят менее раскрученные бренды из Турции и Азии. Тем не менее, адекватной по качеству замены для многих видов спортоваров таким образом бывает не найти. Например, разница в качестве между бутсами ушедших брендов и бутсами прочих марок огромна. Параллельный импорт станков и оборудования Массовый уход зарубежных производителей стал ударом для многих российских компаний, использующих импортное оборудование и станки.
Некоторые начали искать альтернативы на азиатских рынках, кто-то обратился к российским производителям. Но зачастую заменить европейское или американское оборудование, на котором были выстроены устоявшиеся бизнес-модели крайне трудно и долго, либо попросту невозможно. К примеру, оборудование европейского производства исторически преобладало на рынке лесозагоготовки. В итоге предприниматели столкнулись с нарушением цепочек поставок, дефицитом станков, ростом цен на запчасти и комплектующие. Поэтому станки и оборудование занимают значительную долю объеме параллельного импорта, причем речь идет как о бытовом, так и о промышленном оборудовании. Параллельный импорт хоть частично и решает возникшие проблемы, многие предприниматели не видят в нем опоры на будущее.
В стратегической перспективе более оправданным выглядит переход на других доступных производителей из Китая, Турции и прочих стран, которые смогут обеспечить сервисное обслуживание и снабжение запасными частями. Параллельный импорт автозапчастей Из-за ухода из России европейских и американских брендов в России возник дефицит автозапчастей. Власти разрешили ввозить их по параллельному импорту. Теперь, к примеру, детали Audi, Toyota, BMW, Lexus и других марок стало можно доставлять в страну без разрешения правообладателей. Такая возможность появилась как у юрлиц, так и у индивидуальных предпринимателей. То же самое относится и к импорту брендовых шин и материалов для них, а также масел для авто.
Опять же, опираться при выборе нужно на те товары, которые входят в перечень Минпромторга. Запчасти по параллельному импорту ввозятся в Россию из разных стран. Ключевой поставщик, естественно - это Китай. Для поиска поставщиков можно использовать такие ресурсы как Alibaba, Global Sources, Hktdc. Перед заключением сотрудничества необходимо заранее уточнить, имеется ли у поставщика уже оформленный в России документ об оценке соответствия техническому регламенту. Если декларации или сертификата нет, то будет необходимо получить его самостоятельно.
Параллельный импорт на маркетплейсах Вскоре после легализации параллельного импорта, российские маркетплейсы, такие как Ozon и Wildberries разрешили продавцам торговать товарами, ввезенными по данной схеме. Для этого желающие должны документально подтвердить оригинальность товара и предоставить подтверждения всех транзакций. Сама концепция маркетплейсов, как универсальных площадок для продажи разнообразных товаров, хорошо подходит для реализации продукции, ввозимой посредством параллельного импорта. Здесь продавцы могут предлагать внушительный ассортимент товаров, от электроники до одежды и бытовой техники, соперничая за внимание покупателей, но при этом избегая рисков, связанных с созданием собственных торговых точек. Основное препятствие на маркетплейсах, которые, по сути, стали рынками новой эпохи - это конкуренция. Быстрее всего торговать товарами параллельного импорта начали самые активные и предприимчивые продавцы, и именно у них больше шансов занять освободившиеся ниши.
Бизнес на генерации тёплых заявок для других компаний Ещё один способ зарабатывать на чужом бизнесе — находить для него клиентов. Можно делать всё вручную и получать небольшую комиссию, если договоритесь, но практического и финансового толка от этого мало. Проще использовать новые технологии — ПО, которое будет автоматически само искать людей, интересующихся конкретной услугой вашего клиента. Такое ПО предоставляет, например, фирма «Агентство Лидогенерации». Это их собственная разработка. Поэтому вы получаете не только нужные программы, но и обучение, техническую поддержку и сопровождение по первым клиентам.
Зарабатывать можно по 340 000 рублей в месяц. При том, что на старте вложения потребуются минимальные — от 400 000 рублей. Получите бизнес-план и узнайте, свободен ли ваш город 5 актуальных идей IT-бизнеса В приоритете для России в ближайшие годы будет сфера IT и услуги IT-специалистов. В конце сентября 2022 года страна столкнулась с массовым отъездом специалистов за рубеж. Чтобы привлечь их обратно правительство РФ принимает ряд мер, включая расширение льгот, снижение налогов, предоставление отсрочки от службы в армии гранты для IT-проектов и прочее. Приоритетными бизнес-идеями и идеями для заработка можно назвать: предоставление IT-услуг, разработку IT-инфраструктуры браузеры, операционные системы, ПО , где глобальная задача - это создание российских аналогов западным IT-продуктам, деятельность в сегменте Web3.
Ниже мы представили еще несколько популярных идей, которые можно рассмотреть в этой сфере. Кибербезопасность Вложения: от небольших сумм для работы по фрилансу до нескольких млн. Ее значимость и актуальность растут с каждым днем, поскольку все больше процессов вокруг нас цифровизируются, а вслед за этим растет количество кибератак. Это, в свою очередь, приводит к повышению спроса на экспертов в области кибербезопасности. Работа в данной сфере предполагает разнообразные формы занятости. Вы можете предлагать услуги по предотвращению цифровых угроз, разрабатывать программное обеспечение и аппаратные средства для защиты от кибератак, проводить аудиты безопасности или оказывать консультационные услуги.
В любом случае не обойтись без глубоких знаний в сфере, готовность к самообучению и постоянному мониторингу последних тенденций и изменений в отрасли. Студия дизайна интерьеров квартир и частных домов Это не ремонт и не строительство, но услуга не менее востребованная. А ещё с высоким средним чеком, потому что доверяют профессионалам дизайн помещения, где будешь жить, обычно люди с деньгами. Вопрос - как такую студию открыть, если дизайном вы никогда не занимались а оказывать услуги в этой сфере нужно по-настоящему качественно, иначе клиенты быстро закончатся. Один из вариантов - стать частью команды, которая уже зарекомендовала себя на рынке и способна вам помочь с бизнесом. Так, например, делает фирма «Экспресс Дизайн».
Компания оказывает клиентам целый комплекс услуг, начиная с дизайна и заканчивая ремонтом. Делает это качественно и ценник не завышает, за счёт чего заказы есть постоянно. А ещё компания помогает начать в этой сфере свой бизнес, причём без крупных вложений и опыта. И выполнение заказов от клиентов берёт на себя. Вы же сможете зарабатывать на каждой услуге не переживая о рисках. Средняя прибыль с такого бизнеса - 350 000 рублей в месяц.
Тестирование ПО и мобильных приложений Вложения: от 100-500 тыс. Примерный доход: от 50 тыс. Отрасль тестирования программного обеспечения и мобильных приложений считается одной из наиболее быстро развивающихся в IT-секторе. Причина заключается в том, что организациям необходимо гарантировать высокий уровень качества и стабильность работы своих программ и приложений, которые сегодня интегрируются в различные аспекты нашей жизни. Для оценки производительности и эффективности своих программных продуктов компании и разработчики ПО и мобильных приложений обычно организуют отдельные отделы тестирования или прибегают к помощи фрилансеров или специализированных агентств. Это обеспечивает стабильный спрос на тестирование, делая данную область востребованной и прибыльной для заработка и организации бизнеса.
Вложения: от 10-15 тыс. Хотя профессия разработчика программного обеспечения пользуется большой популярностью и востребованностью, она требует значительного времени на обучение, что может отпугнуть многих желающих. Зерокодинг zero-coding предоставляет возможность заниматься программированием без непосредственного написания кода. В сущности, работа ведется по принципу сборки конструктора, где приложения и веб-сайты создаются из предварительно разработанных блоков. Специалисты в области зерокодинга становятся все более востребованными. Многим организациям необходимо быстро создать прототипы различных продуктов, и здесь зерокодинг оказывается весьма полезным.
Наиболее известными инструментами и примерами в области no-code программирования являются проекты Tilda конструктор веб-сайтов , Glide и Adalo конструкторы приложений. Примерный доход: от нуля до нескольких млн. Мобильное приложение может стать способом получения прибыли в том случае, если вы сможете разработать продукт, удовлетворяющий потребности пользователей или предоставляющий уникальные виды развлечений. Варианты могут включать в себя мобильные игры, образовательные программы, приложения для отслеживания здоровья и физической активности и многое другое. Впрочем, можно заниматься непосредственно услугами разработки приложений для сторонних заказчиков, а не их монетизацией. Желающих по понятным причинам будет много.
Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации.
Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон.
Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно.
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным.
Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд.
Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать.
Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость?
Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав.
Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье. Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно.
Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог». Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги».
В то же время специалистов с зарплатами выше 1 млн руб.
В Санкт-Петербурге сверхоплачиваемых работников в 7,5 раза меньше - 1,95 тыс. На третьем месте Московская область, где работников-миллионеров насчитывается 1,44 тыс. В следующих регионах численность специалистов с ультразарплатами не доходит и до тысячи человек - это Свердловская область 499 работников , Краснодарский край 349 , Татарстан 342 , Челябинская область 315 , Ямало-Ненецкий автономный округ 297 , Нижегородская область 260 , замыкает десятку Сахалинская область 238. Еще в 17 регионах численность работников с миллионными зарплатами составляет от 100 до 200 человек.
А в 58 субъектах количество занятых с таким размером окладов не доходит и до 100 человек и исчисляется лишь десятками, в том числе в 16 субъектах - составляет менее 10 человек. В Калмыкии, Ингушетии, Северной Осетии и Еврейской автономной области на крупных и средних предприятиях и вовсе не зафиксировано ни одного работника с официальной зарплатой от 1 млн руб. Регионы с наибольшим количеством работников с зарплатой от 1 млн руб.
Больше интересного
- Предпринимательская деятельность без регистрации
- ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
- Налоги ИП для разных случаев
- Доходы россиян от предпринимательства достигли 6 трлн руб.
- Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
- Бизнес-идеи
Личные деньги предпринимателя
Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая. Пальто, накидки, плащи, куртки и ветровки. То есть в случае, если вы собираетесь продавать что-то из этих категорий, вам потребуется зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения и проходить процедуру маркировки произведенного товара.
Обратите внимание, что запрет распространяется именно на продажу - произвести одежду из этих категорий, например, блузку под конкретный заказ человека, с точки зрения закона считается услугами по пошиву. В таком случае маркировка не нужна. Одежда, которую самозанятым продавать можно: Меховые изделия: шапки и шарфы, рукавицы и перчатки, одежду с меховой отделкой, куртку с меховым воротником или пальто с меховыми манжетами; сумки, покрывала и декоративные подушки. Кожаные изделия: кожаные сумки и кошельки. Прочая одежда: футболки, платья, толстовки, юбки, брюки, джинсы, пиджаки или нижнее белье. Главное, чтобы изделия были не кожаными. Имейте в виду, что к моменту прочтения статьи требования по маркировке товаров могут измениться, поэтому следите за обновлениями на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров «Честный знак». Новый закон не ставит ограничений, к примеру, на сбор дикорастущих трав или ловлю и продажу рыбы, но вопросов и недоговоренностей при пересечении с различными кодексами РФ здесь возникает вагон и маленькая тележка.
Не совсем понятны нюансы, границы деятельности, механизмы контроля и многое другое. Ловля рыба даже в любительских целях вероятно, именно любительский улов и можно продавать самозанятым происходит в пределах установленных суточных нормативов. Для разных регионов и водоемов эти нормативы по каждому виду рыб свои. В эту же нишу условно отнесена и деятельность, связанная с переработкой отходов, сдачей и приемом лома, которая формально не исключается новым законом. Естественно, подробностей в этом направлении также мало. Обычно все ограничивается лишь краткими Письмами Минфина. Кстати, о том, как зарабатывать на старых и ненужных вещах мы писали здесь. Также вы можете прочитать о 15 видах отходов, которые можно сдавать за деньги.
Самозанятость стала возможна и для сельскохозяйственных услуг, вклинившись как бы между ЛПХ личными подсобными хозяйствами и традиционными видами предпринимательства. Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику.
Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым. Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом. Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки. На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры хотя как всегда здесь есть свои нюансы. Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут. Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность.
Среди самых быстрорастущих сегментов лидируют интернет-торговля, реклама и туризм. Мой комментарий: "Малый бизнес показывает устойчивый рост и перспективность инвестирования. Маркетплейсы по-прежнему выступают активным драйвером развития электронной коммерции.
В номинальном выражении прирост составил более 6 трлн руб. В 2023 г. Читайте также:За счет чего растут доходы населения В ноябре 2023 г. Тогда главный экономист по России Bloomberg Economics Александр Исаков объяснял, что это связано с увеличением зарплат.
Росстат поменял методику учета денежных доходов и расходов населения.
Сопоставимые данные по доходам, рассчитанным по новой методике, есть только с 2013 г. Уточняется, что к доходах от предпринимательства Росстат относит поступления от сдачи в аренду жилья и иного имущества, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. В номинальном выражении прирост составил более 6 трлн руб.
Бизнес-идеи
И если бы он знал об этом ранее, то зарегистрировался бы в качестве индивидуального предпринимателя и подал заявление на освобождение от уплаты НДС, поскольку его доходы соответствуют требованиям ст. Суды первых двух инстанций полностью отказали заявителю в удовлетворении его требований, а вот ВС РФ пересмотрел принятые решения. ВС РФ согласился со своими коллегами в том, что суды пришли к обоснованному выводу о доказанности обстоятельств осуществления данным гражданином предпринимательской деятельности по сдаче в аренду принадлежащих ему на праве собственности нежилых помещений без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, учитывая цели и особенности его действий, коммерческое предназначение предоставляемой им в аренду недвижимости, установив при этом обстоятельства неисполнения им обязанностей налогоплательщика по уплате НДС. ВС РФ отметил, что из положений п. К сведению: для случаев, когда о необходимости уплаты НДС лицу становится известно по результатам мероприятий налогового контроля, в частности, в случае изменения квалификации деятельности налогоплательщика, порядок реализации права на освобождение от уплаты налога законом не предусмотрен. Следовательно, само по себе то обстоятельство, что налоговый орган не учел положения п.
Отметим, что данный гражданин направил в налоговый орган требуемое уведомление после принятия оспариваемого решения о его привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Но налоговики при рассмотрении апелляционной жалобы пришли к выводу об отсутствии оснований для его освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС, хотя приведенные данные соответствовали критериям, установленным ст. ВС РФ признал названный вывод несостоятельным. Дело направлено на новое рассмотрение. Начисление НДС в повышенном размере Если налоговым органом доказано осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя и заключившим соответствующие договоры в качестве физического лица, то в отношении дохода от данной деятельности это лицо является, в частности, плательщиком НДС определения ВС РФ от 03.
Но в приведенных делах подлежащий уплате в бюджет НДС был начислен налоговым органом сверх установленных в заключенных ими договорах цен, и вопрос, связанный с правильностью такой методики расчета налоговых обязательств, не являлся предметом спора между сторонами и предметом изучения судов. В этом деле гражданин также сдавал в аренду принадлежащие ему на праве собственности объекты недвижимости, полагая, что доход в виде арендной платы не связан с ведением предпринимательской деятельности, из-за чего при оказании услуг по аренде не исчислял и не уплачивал НДС. При проверке деятельность этого гражданина была признана предпринимательской, ему были доначислены НДС, штрафы и пени. При определении размера недоимки налоговый орган руководствовался положениями п. Суды трех инстанций, признавая правомерным избранный инспекцией порядок определения размера недоимки по НДС, исходили из того, что в договорах аренды отсутствовало упоминание о включении налога в согласованную сторонами арендную плату, а платежные поручения на перечисление арендной платы содержали указание об осуществлении расчетов «без НДС».
Но ВС РФ не согласился с таким подходом, указав следующее. По рассматриваемому делу судами установлено, что в договорах аренды плата за пользование имуществом установлена без выделения в ней сумм НДС. Налог не выделялся отдельно в расчетных документах и не указывался в платежных поручениях арендатора. Это означает, что в отношениях предпринимателя и арендатора цена услуг по аренде окончательно сформирована в тех размерах, которые отражены в договорах аренды, вне зависимости от того, признавался бы предприниматель плательщиком НДС на момент заключения договоров либо нет. Заключение договоров аренды налогоплательщиком изначально в статусе предпринимателя не привело бы к установлению большей арендной платы.
К сведению: вменение арендодателю статуса предпринимателя по результатам налоговой проверки не должно влечь нарушение разумных ожиданий налогоплательщика относительно налоговых последствий совершенных им сделок и приводить к исчислению НДС в повышенном размере, который невозможно предъявить к уплате арендатору. В сложившейся ситуации изменение квалификации статуса гражданина может служить основанием для того, чтобы определить его права и обязанности как плательщика НДС способом, согласующимся с действительно сложившимися экономическими условиями деятельности налогоплательщика, — таким образом, как если бы НДС изначально предъявлялся к уплате арендатору в рамках установленных в договорах размерах платы за пользование имуществом, то есть с применением расчетной ставки налога п.
К ним относятся целевые поступления на содержание некоммерческих организаций далее — НКО и ведение ими уставной деятельности, поступившие безвозмездно на основании решений органов государственной власти и органов местного самоуправления и решений органов управления государственных внебюджетных фондов, а также целевые поступления от других организаций и или физических лиц, и использованные указанными получателями по назначению. Для НКО установлена обязанность по ведению раздельного учета доходов расходов , полученных произведенных в рамках целевых поступлений, от доходов расходов , полученных произведенных ими за счет иных источников. При этом обращаем внимание, что согласно пункту 34 статьи 270 НК РФ не учитываются в составе расходов налогоплательщика расходы в виде сумм целевых отчислений, произведенных налогоплательщиком на цели, указанные в пункте 2 статьи 251 НК РФ, за исключением предусмотренных в статье 265 НК РФ. Так, расходы, принимаемые для целей налогообложения с учетом положений главы 25 НК РФ , признаются таковыми в том отчетном налоговом периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и или иной формы их оплаты, если иное не предусмотрено пунктом 11 статьи 272 НК РФ , и определяются с учетом положений статей 318 — 320 НК РФ пункт 1 статьи 272 НК РФ.
В случае если расходы не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, то они распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика.
По данным РБК, рост обусловлен ростом отраслей, связанных с активным импортозамещением, строительством и гособоронзаказом. В оплату труда также включаются денежное довольствие и социальные выплаты для военнослужащих. Увеличение предпринимательских доходов может быть частично объяснено переносом крупными банками и компаниями мотивационных выплат и бонусов менеджменту с 2022 на 2023 год, как рекомендовал сделать Центробанк, рассуждает главный экономист Bloomberg Economics по России и Центральной и Восточной Европе Александр Исаков. Он также отмечает, что другим фактором может быть увеличение доходов от сдачи недвижимости в аренду и «постепенного обеления» рынка аренды жилья. Судя по всему, вышеуказанные данные, касающиеся доходов от предпринимательства, относятся преимущественно к владельцам малого бизнеса.
Административная ответственность: Бизнес без регистрации — штраф от 500 руб. Бизнес без обязательной лицензии — штраф от 2000 руб. Основание: Статья 14. Доход от 9 млн. Налоговая ответственность Нарушение сроков регистрации бизнеса — штраф 10 тыс. Основание: Ст. КоАП РФ в виде более существенного штрафа в размере от 100 000 руб. Как зарегистрировать бизнес Чтобы зарегистрировать бизнес и стать легальным предпринимателем, нужно обратиться в ФНС. Если ваш вид деятельности позволяет, а вам подходит такой режим, например, вы не планируете получать в год доход более 2,4 млн. Вот наши тексты о том, как открыть ИП , и о том, как стать самозанятым , в них подробно описаны схемы регистрации. Не нужно бояться регистрировать бизнес, если вы вдруг поняли, что уже ведете предпринимательскую деятельность. Лучше прийти в налоговую самостоятельно, а не ждать, пока она вас вычислит. Регистрация бизнеса — не явка с повинной, негативных последствий визит в ФНС не понесет. Мария Татаринцева, консультант фрилансеров и ремесленников по легализации их деятельности Многие опасаются, что как только они зарегистрируются в налоговой, к ним сразу придут с проверкой и оштрафуют за прошлые доходы. Но все обстоит с точностью до наоборот: пока налоговая не вычислила нарушения, можно избежать штрафов и наказаний, если прийти и «сдаться» самостоятельно. Вы просто начнете работу «вбелую» с нуля и не заплатите за прошлые прегрешения. А если налоговики вычислят вас в ходе проверки или контрольной закупки, то заплатить придется по полной — не только за те доходы, на которых вас поймают, но и за предыдущие три года.
Светлана Мисихина: Доходы россиян от предпринимательства выросли почти в два раза
В расчете предпринимательских доходов Росстат учитывает поступления с аренды жилья и иного имущества, доходы самозанятых и ИП, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. Отмечается, что в 2023 году доходы населения от предпринимательской деятельности в номинальном выражении увеличились на 32% к 2022 году.
«Незаконное предпринимательство» в соцсетях
- 2. Ответственность за работу ИП без регистрации
- Новости бизнеса в январе 2024 года
- Доходы россиян от предпринимательства резко выросли, почти на 25% в 2023 году.
- Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП | Банки.ру
ВШЭ: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
По данным Росстата доходы населения от предпринимательской деятельности выросли в 2023 году с учетом инфляции почти на 25% и составили 6 трлн рублей. Отмечается, что в 2023 году доходы населения от предпринимательской деятельности в номинальном выражении увеличились на 32% к 2022 году. Суды согласились с данным выводом и квалифицировали доход от сделок по реализации спорного имущества как доход от предпринимательской деятельности. Самозанятость не запрещает быть трудоустроенным или вести деятельность как индивидуальный предприниматель. Доходы россиян от предпринимательской деятельности в 2023 году составили 6 трлн руб., продемонстрировав рост в номинальном выражении на 32% к 2022 году, а в реальном выражении (с учетом инфляции) рост был на уровне почти 25%, следует из статистки Росстата.
Доходы россиян от предпринимательства выросли почти на 25%
Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам. Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее. Можно застраховаться в ФСС ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные. Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, так как она сможет получить пособие по беременности и родам. У физлиц такой возможности нет.
Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности. Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т. Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП.
Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут. Минусы ИП-самозанятых. При всех плюсах самозанятости не всегда это самый выгодный вариант.
Ставка налога у самозанятых по всей России одинаковая, для упрощённой и патентной системы в некоторых регионах действуют льготные пониженные ставки. При патентной системе налог считают не с фактического дохода, а с потенциального, а он зачастую ниже реального. Эти факторы нужно учитывать при выборе режима налогообложения. Процедура состоит из 2 этапов.
По данным Росстата, в 2023 году в России коэффициент Джини, отражающий степень неравенства в распределении доходов среди групп населения, увеличился до 0,403 против 0,395 годом ранее. Более подробно об оценке Росстата можно узнать в материале «Ъ» «Население не дает экономике остыть». Лусине Баласян.
ВС РФ решил, что при разрешении споров о разделе совместно нажитого имущества супругов, а, в частности, о разделе доходов, полученных от предпринимательской деятельности одного из супругов, важным будет являться установление размера полученного дохода до прекращения брачных отношений, а также выяснение вопроса о том, был ли получен указанный доход в период брака или после его прекращения. При этом, если обратиться к самому определению ВС РФ 01. Мы согласны с ВС РФ , что от установления указанных обстоятельств зависело отнесение данных доходов к совместной собственности супругов при определении его размера до прекращения брака , а также распределение между сторонами бремени доказывания факта расходования указанных средств одним из супругов в интересах семьи или на личные цели без согласия второго супруга в случае установления факта его получения до прекращения брака. Необходимость установления данных обстоятельств обуславливается тем, что от суммы дохода, периода, в который он был получен, а также подтверждения расходования полученных от предпринимательской деятельности денежных средств зависит то, какая сумма будет относиться к совместно нажитому имуществу и подлежать разделу. Заключение Верховного Суда Эксперт отметила, если в процессе рассмотрения судом дела будет установлено, что указанные доходы, полученные одним из супругов от предпринимательской деятельности, были израсходованы на семейные нужды, то такие доходы не будут подлежать разделу. В данном случае презюмируется, что на такие расходы было получено согласие второго супруга и эти расходы являются совместными.
Когда можно не регистрировать ИП Любая предпринимательская деятельность в России без регистрации незаконна. Вы должны встать на учет в качестве ИП, самозанятого, или зарегистрировать юридическое лицо. За деятельность без регистрации предусмотрена административная и уголовная ответственность. Единственный способ законно вести коммерческую деятельность в 2024 году, не становясь индивидуальным предпринимателем и не открывая юр. Преимущество данного способа регистрации — в упрощенном порядке постановки на учет, отсутствии отчетности и простоте уплаты налогов. Самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход - НПД. Применять данный новый налоговый режим можно, если: Вы осуществляете подходящие виды деятельности: производите товары собственного производства или оказываете услуги самостоятельно. У вас нет сотрудников. Доходы за год не более 2,4 млн руб.
Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года
В 2023 г. доходы россиян от предпринимательской деятельности, согласно данным Росстата, составили 6 трлн руб., что в номинальном выражении на 32% больше, чем в 2022 г., в реальном – почти на 25%. Пытаясь скрыть доход, блогер якобы организовала со своего расчетного счета поступление денег от предпринимательской деятельности напрямую на аффилированные и контролируемые ею ИП. Применение НПД невозможно при совмещении его с применением других специальных налоговых режимов или ведении предпринимательской деятельности, доходы от которой облагаются НДФЛ (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев.
Основные мероприятия федерального проекта
- Верховный Суд разъяснил методику деления дохода от бизнеса при разводе супругов
- Больше интересного
- Откройте своё дело с ВТБ
- Доходы россиян от предпринимательства выросли на треть и достигли рекорда 2014 года