Самозанятую деятельность легко совмещать с наемной работой. Open Academy разобралась, в чём плюсы и минусы самозанятости и кому стоит перейти на этот налоговый режим.
Плюсы и риски работы в качестве самозанятого
| Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности | ?feature=share. Смотри БЕСПЛАТНО мой вебинар "Как защит. |
| Плюсы и минусы самозанятости: кому стоит выбрать этот налоговый режим | И предпринимательство, и самозанятость имеет как плюсы, так и минусы. |
Работа в качестве самозанятого: плюсы и минусы при нынешних реалиях
Кто такие самозанятые, как стать самозанятым, плюсы и минусы нового налогового режима (2024). В плюсах и минусах самозанятости разбирались репортеры "СОЮЗа". На НПД также предусмотрена обязанность выдавать клиентам чеки, но чеки самозанятые формируют в приложении «Мой налог» и затем передают покупателю в бумажном или электронном виде. Рассказываем об особенностях статуса самозанятого и о том, какие плюсы и минусы ждут гражданина, который решит стать плательщиком НПД в 2024 году. Плюсы и минусы НПД у самозанятых. Самозанятость на основе налога на профессиональный доход (НПД) предоставляет ряд преимуществ, но также имеет и свои ограничения.
Самозанятые в 2024 году: как им стать, плюсы и минусы
Такими преимуществами есть возможность воспользоваться и у самозанятых, если те хотят стать участниками госзакупок. Чтобы принимать участие в торгах, им понадобится получить цифровую подпись и пройти аккредитацию на нужной электронной торговой площадке. Специальный налоговый режим Физлица, в том числе и индивидуальные предприниматели, у которых нет работодателя и наемных работников, могут воспользоваться специальным налоговым режимом НПД. При этом вид осуществляемой деятельности, ее условия или сумма дохода гражданина не должна оказаться среди исключений, которые указаны в ст.
Объект налогообложения Объект налогообложения — доходы от реализации товаров или услуг. Но существует целый список вариантов прибыли, которые не входят в объекты налогообложения, например: получаемые в рамках трудовых отношений; от продажи недвижимого имущества и ТС; от передачи имущественных прав на недвижимость помимо аренды или найма помещений жилого типа ; муниципальных и госслужащих, помимо доходов от сдачи в аренду или наем жилых помещений; от продажи имущества, которое налогоплательщик использовал для личных или домашних нужд; от продажи долей в уставном капитале организаций, паев, ценных бумаг; от ведения деятельности в рамках простого товарищества; от уступки прав требований; в натуральной форме. Помимо этого, не относят к объектам налогообложения доходы от арбитражного управления, проведения оценки, работы медиатора и нотариуса, который ведет частную практику.
Дополнить список можно адвокатской деятельностью. Признание доходов самозанятого Датой получения доходов от реализации товаров или услуг является день получения соответствующих денег или поступления средств на счет налогоплательщика в банковской организации или по его поручению на счета третьих лиц. Во время реализации самозанятым товаров или услуг на основании договоров поручения, комиссии или агентских с участием посредника, в расчетах доход признан полученным гражданином в последний день месяца перечисления посредником денег.
Индивидуальные предприниматели, ранее использовавшие другие спец. Это происходит при условии, что указанные суммы должны быть учтены при налогообложении согласно с другими спецрежимами до перехода на уплату налога. База и налоговый период Налоговой базой называется выражение дохода в денежном виде, который был получен от реализации товаров или услуг, являющийся объектом налогообложения.
Определяется она отдельно по видам дохода, по отношению к которым установлены разные налоговые ставки. Для определения налоговой базы доходы учитывают по возрастающей с начала налогового периода. Если налогоплательщик возвращает сумму, которая ранее была получена как оплата за товары или услуги, то доходы этого периода уменьшаются на размер возврата.
У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. Помимо этого, завышено уплаченный налог подлежит зачислению в счет будущих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по штрафам и пеням, но только по НПД. Можно также оформить возврат в порядке, описанном в ст.
Налоговый период — это календарный месяц. Чиновники гарантируют, что условия не изменятся еще на протяжении 10 лет. По их словам, никакие изменения, которые ухудшат положение плательщика, не могут быть внесены.
Что лучше ИП или самозанятость — плюсы и минусы Часто люди не знают, как лучше зарегистрировать свою деятельность: индивидуальный предприниматель или самозанятый. Чтоб понять, какой сделать выбор, понадобится изучить особенности каждого из них, а также сильные и слабые стороны. В случае с самозанятостью преимущества такие: Простота регистрации.
Нет необходимости собирать документы, уплачивать госпошлину, посещать налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» нужны только данные с паспорта и фото с телефона. Официальный статус.
После регистрации весь доход становится легальным, поэтому нет риска быть оштрафованным за неуплату налогов. Также статус позволяет обратиться в суд, если права были нарушены заказчиками.
Обновление: 19 декабря 2023 г. Это первый вопрос, которым задаются граждане, принимающие решение, а не зарегистрироваться ли им в качестве самозанятых, если они ведут какой-либо личный бизнес. Виды деятельности для самозанятых в Законе от 27. Закон идет от обратного.
Он называет отдельные виды деятельности, которыми самозанятые не могут заниматься.
Что будет, если не зарегистрироваться в качестве самозанятого? Если у незарегистрированного физического лица в качестве самозанятого имеется банковская карта, на которую периодически поступают денежные средства, то банк будет обязан поставить в известность налоговые органы.
Можно ли сдавать квартиру в качестве самозанятого? У тех, кто сдавал недвижимость в аренду найм , было 2 способа легализации: Зарегистрироваться как ИП и выплачивать государству по сниженной налоговой ставке, Просто выплачивать НДФЛ. С принятием нового закона о самозанятых, у физических лиц появится третья возможность легализации доходов от сдачи недвижимости в наем в аренду.
То есть при стоимости квартиры 1 млн. Кто не сможет стать самозанятым: ограничения? Первое ограничение: Перейти в режим самозанятости могут лишь те, кто не привлекает наёмный труд.
Когда ситуация прояснится, мы добавим материал в нашу статью. Почему закон называется экспериментом? Потому что правительство ещё не знает, будет ли он настолько действенным, чтобы ввести его на постоянной основе. С 2019 по 2028 год закон действует для четырёх регионов — Москва, Московская, Калужская области и республика Татарстан. Закон «обкатывается» в этих регионах, выявляются минусы и плюсы, по ходу вводятся дополнения, изменения. Задача — получить к 2028 году готовую и чёткую картину того, как закон должен действовать, чтобы всем было удобно. Виды самозанятости На данный момент чёткого списка разрешённых видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый нет. Но есть список профессий, которым запрещено переходить на самозанятость. К ним относятся: Продажа бензина, алкогольной продукции, подакцизных товаров, а также товаров, подлежащих в обязательном порядке маркированию. Деятельность связанная с перепродажей прав на имущество, авто и другие товары.
Ведение предпринимательской деятельности в интересах другого лица поручение, агент, комиссия. Предпринимательская деятельность с наймом сотрудников. Также есть ограничения по доходу. Самозанятые не могут получать более 2,4 миллиона рублей в год. Профессии, которые уже официально признаны возможными для оформления статуса самозанятого: Такси Фрилансеры, к которым относят дизайнеров, копирайторов и интернет-маркетологов. Мастера по типу сантехник, электрик, строитель. Разнорабочие это в первую очередь грузчики и куьеры. Мастера ручной работы. Фотографы и видеооператоры Арендодатели да, те, кто сдают квартирные площади. На данный момент все, кто занимается репетиторством, выполняет функции няни или уборщицы, пока что можно не регистрироваться в качестве самозанятого.
Такое положение актуально до 31 декабря 2019 года. Далее возможно в силу вступят новые изменения. Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым? Вы можете быть самозанятым, а потом оформить ИП, или наоборот. Совмещать самозанятость с работой по найму тоже можно. Что выгоднее — быть в статусе ИП или самозанятого? А она равняется ставке самозанятого при расчётах с юрлицами и ИП. Как быть тут? Смотреть на второй фактор. Причём в 2020 году эти суммы будут ещё выше.
И да, если у вас нет прибыли, никого это не интересует. Налог при этом вычитается. То есть, если сумма налога меньше взносов, то вы его не платите. Если больше, то вычитаете из суммы налога сумму взносов, и платите налог в остатке помимо собственно взносов. Пример 1. Доход за год составляет 2 миллиона рублей. Предположим, вы зарабатываете 2 миллиона в год. Если вы самозанятый, то платите при этом налога на 120 000 рублей. Но так как налог больше платы в фонды, из 120 000 рублей эта плата вычитается. То есть налог уже составляет 66 962 рубля.
А значит, общая сумма выплат составит те самые 120 000 рублей сами взносы в фонды ведь никуда не деваются. Но при равных выплатах, у ИП больше возможностей. Во-первых, он может давать социальные и медицинские гарантии. Во-вторых, он поддерживает пенсии. Получается, что ИП быть в этом случае выгоднее. Но то был пример, который в реальности подходит малому количеству людей. Ведь кто из самозанятых может заработать 2 миллиона за год по 166 000 рублей в месяц? Поэтому давайте посмотрим на другой пример. Пример 2. Доход за год 500 000 рублей.
Получается сумма неналоговых платежей будет 38 038 рублей. Но так как налог меньше, чем неналоговые платежи, ИП его не платит. То есть за 500 000 рублей дохода за год, он заплатит в общей сложности только 38 038 рублей. Это всё равно больше, чем заплатит самозанятый. А если взять пример, когда самозанятый зарабатывает за год эту сумму только на физлицах, то его налог вообще составит 20 000 рублей. Вывод: Самозанятым выгоднее быть, только если годовой доход не превышает 700 тысяч рублей. Или если не требуется заниматься деятельностью, которая самозанятым не разрешена. Теперь, когда мы на цифрах поняли, кому выгоднее быть самозанятым, давайте обсудим плюсы и минусы, которые есть в этом новшестве от правительства. Плюсы самозанятости Простота системы налогообложения, которая позволяет вести и сдавать отчётность через собственный телефон. Принимать деньги можно на банковскую карту, наличными, а также через системы электронных платежей.
Чеки выдаются через мобильное приложение.
Самозанятый гражданин: плюсы и минусы получения статуса
Выгодно ли быть самозанятым, какие плюсы и минусы самозанятости привлекают и отталкивают физических лиц от самостоятельной деятельности, преимущества и недостатки налогового режима НПД. ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Хотя выбор деятельности для самозанятых очень широк, есть ряд ограничений. Для того чтобы вы могли принять взвешенное решение об оформлении своей профессиональной деятельности, мы рассмотрели плюсы и минусы регистрации самозанятости. Какими видами деятельности можно заниматься самозанятым? Плюсы перехода в статус самозанятого. самозанятый должен заниматься разрешенным видом деятельности.
Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
| Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят | Самозанятые в 2024 году: изменения, виды деятельности, налоги, плюсы и минусы. |
| Самозанятые в 2024 году: как им стать, плюсы и минусы | Какие у самозанятости плюсы и минусы? Сколько самозанятые платят налогов? |
Самозанятость: плюсы и минусы в 2023 году
| Полный список видов деятельности для самозанятых в 2024 году | Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации. |
| Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности на 2023-2024 гг. | Плюсы и минусы самозанятого в 2024 году: разбираем все особенности работы плательщиков НПД максимально подробно. |
Самозанятые в 2024 году: как им стать, плюсы и минусы
Плюсы и минусы перехода в статус самозанятого. Мы рассмотрели, кто такие самозанятые, какие плюсы и минусы есть у данного режима налогообложения, а также что дает такая регистрация гражданину. Плюсы и минусы перехода на самозанятость. Несмотря на очевидные плюсы, у самозанятости есть и минусы.
Кто такой самозанятый и как им стать
Патент — документ, дающий право заниматься определенным видом деятельности. Его могут получить только индивидуальные предприниматели. Если ИП оказывает много разных услуг, на каждый вид деятельности патенты нужно оформлять отдельно. Представители многих профессий учителя , парикмахеры, строители , переводчики, продавцы или лица, занимающиеся ремонтом могут использовать любой из этих двух режимов налогообложения. Виды деятельности, попадающие под патент и под самозанятость Список разрешенных видов работ для налогоплательщиков НПД постоянно расширяется, в него добавляются новые профессии и услуги, востребованные населением. Для лиц, применяющих патентную систему налогообложения ПСН, давно утвержден список, в который включено 80 видов деятельности. Самозанятые и предприниматели могут многие виды услуг оказывать дистанционно, отправлять свои товары жителям других регионов или за границу. Но при работе по патенту и по режиму НПД нельзя продавать алкоголь, сигареты, лекарства. Стоимость патента Статус самозанятого получают бесплатно. За патент нужно платить определенную сумму. Ее размер рассчитывается в зависимости от вида услуг, стоимость не привязана к сумме дохода.
В разных регионах цены на схожие услуги различаются. На сайте ФСН patent. Можно ли совмещать самозанятость и патент Налог на профессиональный доход, по закону, запрещено совмещать с иными налоговыми режимами. Поэтому предприниматели могут работать либо по патенту, либо как самозанятые. НПД разрешается совмещать с работой в штате — в рабочее время исполнять должностные обязанности в компании, в свободные от работы часы заниматься репетиторством или продавать ручные поделки на Ярмарке мастеров, в соцсети, в магазинах.
Плюсы и минусы самозанятости 06. Разберем все плюсы и минусы льготного режима.
Что такое самозанятость Самозанятость — это льготный режим для россиян, которые работают на себя. Официальное название режима — налог на профессиональный доход НПД. Он действует во всех регионах России. С помощью НПД мелкие предприниматели могут легализовать доход и платить налоги с подработок или небольшого дела. Налог на профессиональный доход планируют применять до конца 2028 года. За это время налоговые ставки и лимит по доходам останутся неизменными.
Самозанятым нельзя: 1.
Зато государственные и муниципальные служащие, которым запрещено заниматься предпринимательством, могут сдавать в аренду собственную недвижимость, оформив самозанятость. По данным Федеральной налоговой службы , чаще всего самозанятые работают в такси и курьерами, сдают в аренду квартиры, оказывают маркетинговые услуги, занимаются ремонтными работами и продают продукцию собственного производства. Закон не содержит конкретного списка профессий и сфер деятельности, где допустимо применять НПД, но все, что не запрещено — разрешено. Совмещать разные виды деятельности тоже можно, и их число не ограничивается. Кроме этого, физические лица могут быть самозанятыми и параллельно работать по трудовому договору где-то еще. Единственное условие — в качестве самозанятого нельзя оказывать услуги своему работодателю, даже в течение двух лет после увольнения. А вот индивидуальные предприниматели не могут совмещать НПД с другими налоговыми режимами.
Стать самозанятым можно с 14 лет — с разрешения родителей или при получении полной дееспособности. Старшеклассник перепробовал различные варианты удаленного заработка и с 16 лет стал самозанятым и открыл веб-студию. Могут оформить самозанятость и пенсионеры , при этом они не будут считаться работающими и не лишатся соответствующих льгот, компенсаций, индексации пенсий. ФНС сообщает о самом пожилом зарегистрировавшемся самозанятом — ему 94 года.
Список видов деятельности, которыми нельзя заниматься в качестве самозанятого полный список указан в ст. В каких регионах может работать самозанятый? Плюсы самозанятости Нет отчётов и деклараций.
Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении СберБанк Онлайн в сервисе «Своё дело» при формировании чеков. Отправка чека клиенту. В СберБанк Онлайн можно самостоятельно зарегистрировать доход или подключить услугу автофискализации, привязав карту в сервисе «Своё дело» для приёма платежей от физлиц. Легальная работа. Для работы с юрлицами и ИП самозанятый может самостоятельно сформировать справку «О постановке на учёт» и предоставить чек. Предоставляется налоговый вычет — 10 000 рублей. Совмещение с работой по трудовому договору.
Полный гайд по самозанятости в России 2024
Если при наличии ЛПХ можно продавать излишки продукции без всякой регистрации, то при самозанятости подразумевается, что большую часть продукции фермер производит на продажу. Также в этом формате можно заниматься и другими услугами - вспахивать землю на своей технике, сдавать ее в аренду и так далее. В целом о бизнес-идеях на селе можно прочитать здесь , также рассмотрите идеи заработка на даче или во дворе частного дома. Никакие ковидные ограничения не искоренят в людях потребность в развлечениях и празднике. Такая деятельность без найма персонала отлично вписывается в рамки нового закона о самозанятых. При выборе идеи следует помнить, что развлечения и event-сфера быстро трансформируются. Здесь как нигде важно умение постоянно удивлять публику. Определиться с направлением можно из подборки из 27 бизнес-идей в сфере развлечений , либо обратиться к идеям развлечений со спортивным уклоном , помня, конечно, что далеко не все из них возможны для реализации в одиночку самозанятым.
Самозанятость - это теперь и наиболее оптимальный вариант работать легальным экскурсоводом. Не нужно сдавать никакой отчетности, налог считается автоматически в приложении, и оттуда же высылаются чеки. На самозанятость переходят и те, кто проводят так называемые авторские туры хотя как всегда здесь есть свои нюансы. Все основные варианты бизнеса на экскурсиях, многие из которых можно организовать самозанятому, можно рассмотреть тут. Если вы хотите стать экскурсоводом, имейте в виду, что с 1 июля 2022 года вступит в силу новый закон об аттестации для экскурсоводов. Гиды каждые пять лет должны будут проходить аттестацию в специальных комиссиях, а также предоставлять документы о среднем, высшем или дополнительном профессиональном образовании по профилю работы. Естественно, найти время и деньги на курсы подготовки смогут не все, поэтому многие экскурсоводы опасаются того, что им придется прекратить свою деятельность.
Впрочем, по мнению многих представителей профессии, на практике действовать новый закон, вероятнее всего, будет лишь в Москве и Санкт-Петербурге и отчасти других крупных городах. Направлений для поиска своего дела здесь может быть множество, главное, чтобы они приносили доход и соответствовали вашему опыту и знаниям, ну или, хотя бы, устремлениям. Пробежаться по основным вариантам можно в подборках 25 идей заработка на бытовых услугах и 25 идей заработка на стройке и ремонте. При всех преимуществах НПД, описанных на сайте ФНС , нужно понимать, что он выгоден и применим для легальной работы лишь небольших масштабах. Ведь при нем сумма годового дохода не должна превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать рабочую силу, нет начисления пенсионного стажа. Например, если дело касается строительства, то самозанятость выгодна, например, для сезонных строителей на подработке у физлиц - при строительстве надворных построек, бань и прочего. Ключевой фактор в бизнесе на продаже, что товар самозанятый должен изготовить самостоятельно, перепродажей ему заниматься запрещено.
Важно, чтобы самозанятый производил товары без привлечения наемных работников. Где и как можно продавать свои товары самозанятому? Через интернет-магазин. Принимать оплату за товары можно, просто добавив номер телефона или карты, а затем высылая клиенту чек, либо автоматически, подключив эквайринг и уплачивая комиссию от суммы каждого заказа. Через маркетплейсы. Некоторые маркетплейсы, такие как Wildberries и Ozon разрешают торговать через свои площадки самозанятым и берут на себя процесс доставки. Тем не менее, круг товаров для торговли самозанятому там также ограничен.
Через социальные сети. В социальных сетях существуют сервисы, которые могут практически заменять полноценный магазин, например витрина Вконтакте. На иностранных площадках. Например, через Ebay или марктеплейс товаров ручной работы Etsy. Через офлайн-магазин. По закону самозанятым не запрещено арендовать помещение для магазина, но торговать в них можно только тем, что произведено самостоятельно. Кроме того, для торговли в некоторых помещениях например, в кондитерской , самозанятости может не хватить, и без статуса ИП работать будет нельзя.
Любопытно, что собственный товар не обязательно нужно создавать с нуля - можно приобретать материалы, заготовки и другой товар для сборки и переработки, чтобы в итоги получился другой товар. Например, можно: купить заварочный чайник, разрисовать и продать; купить ткань и каркас, собрать кресло и продать; купить листы бумаги нарисовать рисунок, сверстать макет и напечатать плакат в типографии и продать; создать флористические композиции и букеты из цветов пояснение дал Минфин изготавливать электротовары, в том числе из материала заказчика Письмо Минфина по этому поводу. Они также могут быть самозанятыми, что сулит как определенные удобства, так и недостатки. Поскольку обычно фитнес-тренера действуют не как самостоятельные единицы, а получают свою клиентуру от клубов, то самозанятость для них - эта большая степень свободы от работодателя, чем при работе по найму. Также это более простая форма предпринимательства, чем ИП.
Вам надо собрать документы, заполнить данные и отправить всё в налоговую.
Ответ придёт в течение 3 рабочих дней, но на практике обычно всё происходит в тот же день. Преимущества и недостатки самозанятости Перед тем, как принимать окончательное решение о регистрации в таком качестве, стоит сначала разобраться с плюсами и минусами. Вы должны увидеть всю картину в комплексе. Преимущества освобождение от уплаты НДФЛ и НДС; не нужно сдавать отчётность в налоговую; отсутствие страховых взносов; простая регистрация через сайт или приложение; возможность совмещать с трудовым договором; выгодные налоговые ставки; не нужен кассовый аппарат, чек можно сформировать в приложении. То есть всё максимально упрощено. Это отличный вариант для тех, кому не хочется вникать в то, как открыть ИП, не хватает соответствующих знаний или просто времени.
Это приложение позволяет самозанятым вести учет своих доходов и расходов, формировать и отправлять чеки покупателям, а также уплачивать налог на профессиональный доход. Таким образом, вся необходимая отчетность формируется и передается в ФНС в автоматическом режиме, минимизируя административную нагрузку на самозанятых. Это значительное упрощение процедур связано с желанием государства стимулировать предпринимательскую активность и уменьшить бюрократические барьеры для малого бизнеса. Страховые взносы для самозанятых Страховые взносы Для самозанятых, применяющих налог на профессиональный доход НПД , основным налоговым обязательством является уплата указанного налога, а обязательные страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также страхование от несчастных случаев на производстве, как правило, не требуются. Однако, часть средств с налога на профессиональный доход направляется в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ФОМС , что предоставляет самозанятым доступ к бесплатной медицинской помощи. Следует отметить, что самозанятые не имеют права на оплачиваемые больничные листы, страховые пособия или пенсии по страхованию, что может стать существенным недостатком этого статуса. Однако закон не запрещает самозанятым на добровольной основе заключать договоры с социальными фондами для уплаты страховых взносов, что позволит им в будущем получать пособия и формировать пенсионные права.
Для самозанятых, заключивших договоры гражданско-правового характера с физическими лицами, не имеющими статус самозанятого или ИП, возникает обязанность уплаты страховых взносов за этих исполнителей. Эти меры направлены на обеспечение прав физических лиц, работающих по договорам ГПХ, на социальное страхование и медицинское обслуживание, что важно для защиты их трудовых прав. Планируемые изменения для самозанятых в 2024 году Изменения для самозанятых Одним из ключевых изменений для самозанятых в 2024 году является предложение о повышении максимального порога дохода, при котором можно использовать специальный налоговый режим на профессиональный доход НПД. Предлагается увеличить этот лимит вдвое по сравнению с текущими значениями. Такое изменение обусловлено необходимостью адаптации к экономическим реалиям, в том числе учетом инфляции, поскольку с 2019 года лимит не пересматривался. Это увеличение предполагается как способ сделать режим более доступным для физических лиц, которые оказывают услуги или выполняют работы, тем самым стимулируя их экономическую активность. Важно отметить, что эксперимент с введением НПД продолжится до конца 2028 года.
Однако, несмотря на предложенные улучшения, существует ряд нерешенных вопросов, касающихся социальной защиты самозанятых. В частности, самозанятые граждане по-прежнему сталкиваются с ограниченным доступом к социальным гарантиям через систему социального страхования РФ СФР. Ожидается, что эти аспекты будут дополнительно проработаны в ходе дальнейшего развития и корректировки налогового режима. Такие изменения могут значительно повлиять на привлекательность статуса самозанятого для более широкого круга граждан и потенциально улучшить условия для их профессиональной и предпринимательской деятельности в России. Плюсы и минусы самозанятости Плюсы и минусы НПД у самозанятых Самозанятость на основе налога на профессиональный доход НПД предоставляет ряд преимуществ, но также имеет и свои ограничения. Ниже представлен анализ плюсов и минусов этого налогового режима. Плюсы Низкая налоговая ставка.
Простота регистрации и учета. Статус самозанятого легко получить через приложение «Мой налог», также нет необходимости вести сложный бухгалтерский учет или сдавать налоговую отчетность. Отсутствие обязательных страховых взносов. Не требуется уплачивать страховые взносы, кроме добровольных взносов на пенсию. Возможность официальной работы с компаниями. Самозанятые могут официально сотрудничать с компаниями, выставлять им чеки без необходимости использования онлайн-кассы. Гибкость в переходе между налоговыми режимами.
Можно легко перейти на НПД с других режимов и совмещать работу по трудовому договору. Государственная поддержка. Самозанятые могут воспользоваться различными программами поддержки. Минусы Ограничения по видам деятельности. Не все виды бизнеса могут использовать НПД, существуют ограничения на определенные виды деятельности. Ограничение по максимальному доходу. Существует верхний предел дохода, превышение которого приводит к необходимости перехода на другой налоговый режим.
Отсутствие социальных гарантий. Нет доступа к оплачиваемым больничным и другим социальным выплатам, пока не внесены добровольные страховые взносы. Невозможность найма сотрудников. Нельзя нанимать сотрудников на полную ставку, только работа с подрядчиками по ГПД.
Нет необходимости приобретать кассовый аппарат. Самозанятые чеки формируют на сайте или в приложении ФНС. Минусы оформления самозанятости в 2024 году Государство рассказывая о статусе самозанятого активно напоминает о плюсах данного налогового режима. При этом минусы для граждан, решивших применять НПД, также есть. Учитывать их надо обязательно. Основные подводные камни самозанятости Режим НПД работает не во всех регионах. Если деятельность ведется в других регионах, то воспользоваться им налогоплательщик полноценно не сможет. Зарегистрироваться в качестве самозанятого может житель любого региона, но если клиенты и он сам проживают находятся в субъектах РФ, где эксперимент не проводится, то у ФНС могут появиться вопросы. С 2024 года список самозанятых регионов планируется расширить. Время работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой пенсионный стаж. Серьезный подводный камень связан с тем, что большинство налогоплательщиков НПД смогут в будущем рассчитывать только на минимальную социальную пенсию, назначаемую на 5 лет позже страховой. Он по умолчанию взносов в ПФР не платят. Допустимо начать перечислять средства на будущую пенсию в добровольном порядке, подав соответствующее заявление. В последнем случае надо будет ежегодно платить фиксированные взносы. Налог берется с оборота. Расходы самозанятого при этом не играют никакой роли. Это не совсем подводный камень, а скорее способ максимально упростить расчет налоговых платежей. ИП или самозанятый гражданин — что лучше? Вопрос о том, стоит ли становиться самозанятым гражданином встал и перед теми, кто задумывался о регистрации в качестве ИП. Есть лица, высказывающиеся «за» и «против» каждого из варианта ведения легальной деятельности. Самозанятость лучше подойдет в следующих случаях: Основную клиентскую базу составляют частные лица. Деньги за услуги, товары приходят на карту физ. Бизнес имеет небольшой размер, и сотрудники не привлекаются. Оказание услуг или продажа товаров — это подработка, а не основная деятельность. ИП может также являться самозанятым. При этом ему не надо будет платить соцвзносы ежегодно, а все остальные условия применения НПД для него останутся такими же, как для физ. Этот вариант подойдет тем, кто работает с компаниями, хочет получать деньги на расчетный счет, но хочет максимально упростить работу с ФНС. Обороты будут превышать 2,4 млн р.
Работа в качестве самозанятого: плюсы и минусы при нынешних реалиях
Плюсы самозанятости: низкие налоги и легальный доход Самозанятые граждане могут заниматься любимым делом, не скрываясь от налоговой. Кто такие самозанятые, как стать самозанятым, плюсы и минусы нового налогового режима (2024). Рассказываем, кто может стать самозанятым в 2022 году Рассматриваем виды деятельности, которые может осуществлять самозанятый Делимся лучшими идеями для самозанятых Деловая среда. Какими видами деятельности может заниматься самозанятый. запрещённые и разрешенные виды деятельности для самозанятых: полный список. Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.
Существенные преимущества
- Кому подходит этот налоговый режим
- Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
- Самозанятый или ИП: таблица отличий, что лучше выбрать
- Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности
Самозанятость: виды, сравнение с ИП, плюсы, минусы и оформление
Ограниченный круг деятельности для самозанятых. Те же штрафы, только за допущенные нарушения в деятельности самозанятого. Есть сомнения в том, насколько долго сохранятся «сладкие плюшки» для самозанятых. Льготные налоговые ставки и прочие преимущества приняты законом до 2028 года включительно. Что будет дальше, пока неизвестно. Самозанятый гражданин, кто это? И другие вопросы, которые часто задают про самозанятость.
О том как просто открыть самозанятость , мы уже рассказывали. Теперь осветим непростые нюансы. У это формы налогообложения тоже есть подводные камни. Можно ли работать официально и быть самозанятым? Можно быть трудоустроенным на постоянной работе, а в свободное время производить товары или оказывать услуги. Тогда правильно будет оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход с выручки.
Важно: При этом нельзя оказывать услуги самозанятого своему прямому работодателю. Более того, нельзя уволиться с работы и тут же начать сотрудничать с предприятием на условиях самозанятости. С момента увольнения должно пройти не менее двух лет. Это правило ввели для того, чтобы работодатели ради экономии не вынуждали увольняться сотрудников и не принимали их на условиях самозанятости. Ведь самозанятому никто не оплачивает сверхурочные, отпуск и больничный. Можно ли одновременно быть самозанятым и ИП?
Совмещать эти два вида коммерческой деятельности не запрещено. Это значит, что оставаясь индивидуальным предпринимателем, человек может зарегистрировать самозанятость и перейти на уплату налога на профессиональный доход. Об этом переходе он должен письменно уведомить налоговую инспекцию. Но тогда ему придется соблюдать ряд ограничений. Не использовать труд наемных работников. Не продавать товары, купленные у третьих лиц.
Следить за тем, чтобы годовой доход не превысил сумму в 2,4 млн рублей.
Самозанятый гражданин: виды деятельности в 2023 - 2024 гг. Разрешено все, что не запрещено. Например, какие услуги может оказывать самозанятый? Ответ - любые, кроме указанных выше в списке запрещенных. Вместе с тем, граждане периодически задают в Минфин и ФНС вопросы относительно того, кто может стать самозанятым по виду деятельности например, может ли парикмахер быть самозанятым.
Например, за январь можно заработать 20 000 рублей, за февраль — 3 000 р. Главное — уложиться в годовой лимит доходов. Налог нужно платить каждый месяц Налоги платятся согласно сумме и срокам, указанным в квитанции приложения «Мой налог». Для сравнения, ИП самостоятельно выбирает периодичность погашения налога. Единственное условие — оплата за прошлый год производится не позднее 28 апреля. С другой стороны, налог начисляется только на то, что самозанятый сам внес в сервис «Мой налог». Нельзя вычесть расходы из налоговой базы Как уже писалось выше, налоги платятся со всего дохода, который получает самозанятый. Так что тем, кто несет большие издержки, стоит присмотреться к ИП на УСН с базой «Доходы минус расходы», Не идет страховой стаж для пенсии Период нахождения в статусе самозанятого не засчитывается в трудовой стаж. Чтобы это время зачлось при формировании пенсии, необходимо: параллельно трудоустроиться и получать официальную зарплату, откуда будут удерживаться средства в пользу пенсионного фонда; либо самостоятельно добровольно оплачивать пенсионные страховые взносы на уровне ИП минимальная сумма для 2024 года — 39 653 рубля. Нет больничных и отпускных Самозанятый работает сам на себя, но и риски все тоже принимает сам. Если работник по трудовому договору может уйти в оплачиваемый отпуск или получить оплату за время на больничном, то самозанятый должен обеспечивать себя всегда сам. В итоге, при болезни самозанятый не только будет тратить свои деньги на лечение даже пользуясь бесплатной медициной приходится покупать лекарства , но и недополучит доходы за этот период. Для исправления этой ситуации в ноябре 2022 года Минтруд подготовил законопроект , который запускает новую модель добровольного социального страхования для самозанятых. Если бы документ был в итоге принят, с 1 июля 2023 года плательщики НПД могли бы платить добровольные взносы в СФР и получать выплаты в случае болезни. Законопроект был подготовлен в конце прошлого года, тогда его выставили на обсуждение. В Госдуму на данный момент он еще не попал, поэтому говорить о его перспективах пока преждевременно. С 1 июля 2023 года он так и не заработал. Нельзя сотрудничать с прошлым работодателем Самозанятый не может сотрудничать со своим действующим и предыдущим работодателем в течение 2-х лет после увольнения. Маскировать трудовые отношения под самозанятость крайне опасно — если ФНС это выявит, заказчику услуг грозит доначисление всех налогов и взносов по фактическим доходам, а также штрафы и пени. Отсутствие права на налоговый вычет Самозанятые не имеют права на налоговые вычеты по НДФЛ, так как НПД и налог на доходы физических лиц — это разные понятия. Подводные камни самозанятости Возможные риски для плательщиков НПД включают различные ограничения и сложности, так или иначе связанны с оформлением данного статуса. Выделим подводные камни самозанятости, актуальные на 2024 год: Один из самых главных недостатков — высокий процент отказа по кредитам, если гражданин не работает где-либо еще. В целом увеличивается объем обязанностей: самозанятый должен вносить получаемые доходы в приложение, выдавать клиентам чеки в электронном или бумажном формате и ежемесячно оплачивать налоги. Самозанятые не могут претендовать на пособие по безработице, даже если по факту не получают доходов. Из недавнего — оказалось, что самозанятые не могут оформить выплату по уходу за пожилым человеком которая составляет 1200 рублей в месяц. Сотрудники Социального фонда расценивают самозанятость как официальную работу и отказывают в статусе.
В законе нет списка профессий самозанятых, поэтому непонятно, кто вправе регистрироваться в системе. Нет инструкций для специальностей, которые требуют соблюдения санитарных норм, помещения для деятельности и других особых условий. Не исключено, что добавят требование о необходимости ККТ, обязательных взносах и других ухудшений для плательщика НПД. Пока можно не опасаться только за размер налоговой ставки и верхний порог дохода. Перед выходом из тени лучше почитать законы, регулирующие конкретную деятельность. Плюсы легализации самозанятых для государства и населения Из налогов формируется федеральный, региональный и часть муниципального бюджета. Из этих денег платят учителям, врачам, депутатам, полицейским, разным чиновникам. А также на средства из казны строят дороги и мосты, детские сады, больницы, школы, другие муниципальные здания. Можно сказать, что все общегосударственное имущество это и есть налоги добросовестных граждан. Что является огромным уроном для казны. Понятие самозанятости вводят по всему миру из-за большой потребности в обозначении новой категории граждан, которые остаются вне системы. Заключение Закон не доработан, следовательно, самозанятым еще придется столкнуться как с отрицательными, так и с положительными моментами. Как и все новое, эксперимент воспринимается настороженно и востребован в основном у мелких предпринимателей. Однако юристы считают, что для тех, кто полностью подходит под определение закона бояться нечего и это отличный способ получить легальное положение. No related posts.