Налог на профессиональный доход (НПД) – специальный налоговый режим, применяемый самозанятыми. НПД введен в России с 1 января 2019 года в экспериментальном режиме и продлиться до 31 декабря 2028 года. Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. НПД — это новый, специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Какие налоги может заменить НПД.
Налог на самозанятых граждан РФ
Налог для самозанятых (НПД): расшифровка, налоговые ставки, условия, льготы. Самозанятыми называют плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Они работают на себя, платят НПД 4—6%, не нанимают работников, не сдают отчёты и могут не платить страховые взносы. Самозанятые становятся плательщиками налога на профессиональный доход (НПД). Налог на профессиональный доход, или НПД — это отдельный вариант налогового режима, который действует с конца 2019 года. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Это специальный налоговый режим с льготными ставками: 4% — с доходов от физлиц, 6% — с доходов от ИП и юрлиц.
Основной налог самозанятого в 2024 году — как посчитать и заплатить
- Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
- Налог на профессиональный доход: что нужно знать?
- Последние новости
- Как работает самозанятость
Налог на профессиональный доход: что это такое – расшифровка аббревиатуры НПД, список профессий
Этот вариант будет удобен тем, кто уже является клиентом банка или оператора и хочет вести всю профессиональную активность в одной экосистеме. Что делать, когда заказ выполнен После поступления денег за выполненную работу, необходимо сформировать чек в «Мой налог» и отправить его заказчику. Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость.
Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически. Затем нажмите «Выдать чек». Чек можно передать в бумажном и электронном форматах.
В первом случае чек доставляется лично или через курьера.
Конечно, применение такого льготного режима имеет свои ограничения. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей. Виды деятельности — только услуги, работы, продажа товаров собственного изготовления, сдача в аренду собственной жилой недвижимости. Плательщики НПД не могут использовать наемный труд, но вправе привлекать исполнителей по гражданско-правовым договорам. Нельзя оказывать услуги или выполнять работы для своего нынешнего или бывшего менее двух лет назад работодателя по трудовому договору. Чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, не надо никуда идти. Регистрация проходит онлайн — на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». После этого вы можете легально привлекать клиентов.
Получив оплату за услуги или работы, укажите эту сумму в личном кабинете плательщика налога на профдоход. Вашему клиенту будет направлен онлайн-чек, который формируется автоматически, без кассового аппарата.
Сейчас такая форма налогообложения начала применяться и к остальным категориям индивидуальных предпринимателей. Если ИП захочет перейти на новую систему налогообложения, ему не нужно для этого закрывать свое предприятие. Достаточно подать в ФНС заявление о смене системы налогообложения. Все условия применения нового режима как для ИП, так и для самозанятых являются идентичными. О том, как правильно оформить все документы для смены налогового режима, какие условия будут при новой форме исчисления налогов — разберем все это подробнее. Индивидуальный предприниматель, уплачивающий НПД, не имеет права применять иные варианты расчета налоговых платежей Так, если ранее ИП работал на патенте, то после перехода на налог с профессионального дохода он не сможет совмещать эти два режима, останется только НПД. Сумма налога удерживается со всего дохода, уменьшить платежи за счет расходов не удастся. Дополнительно для самозанятых и ИП, уплачивающих налог с профессионального дохода, предусмотрены следующие послабления: освобождение от погашения НДФЛ с той суммы дохода, которая облагается НПД; освобождение от внесения НДС, исключение составляют случаи, когда предприниматель экспортирует продукцию в РФ.
При отсутствии дохода в текущем отчетном периоде предпринимателю, применяющему систему налогообложения НПД, не нужно ничего уплачивать в казну. Даже если сумма налога составляет всего 100 рублей, то ее также можно не платить, а перенести на следующий налоговый период. Чтобы высчитывать суммы налоговых обязательств, индивидуальным предпринимателям предложен универсальный инструмент — приложение «Мой налог», разработанное ФНС. Все подлежащие уплате суммы рассчитываются через это приложение автоматически, произвести платеж можно тоже здесь, используя ручной ввод либо подключив функцию ежемесячного автоплатежа. Срок погашения налоговых обязательств — каждый месяц не позднее 25-го числа того месяца, который идет после завершения отчетного периода. Исчисление ведется со дня оформления индивидуального предпринимательства либо с даты перехода на новый налоговый режим. К примеру, если ИП перешел на НПД в январе, то первое сообщение о необходимости уплатить налоги он получит 12 марта, при этом сам платеж должен произойти не позже 25 марта. Налоговый вычет Индивидуальным предпринимателям, выбравшим систему уплаты налога с профессионального дохода, предоставляется существенный бонус — вычет по налоговым платежам на 10 000 рублей. Воспользоваться этими деньгами предприниматель может только на совершение целевых действий: средства списываются автоматически на часть рассчитанного налога. В приложении «Мой налог» все расчеты происходят в автоматическом режиме.
Приведем пример применения налогового бонуса. За месяц предприниматель заработал 10 000 рублей, выполняя заказы физических лиц. Но благодаря наличию бонуса со счета ИП спишут только 300 рублей, а остальные 100 рублей возьмут с бонусных 10 000 рублей. Таким образом, остаток бонусного счета, который будет перенесен на следующий месяц, составит 9900 рублей. Аналогично рассчитывается сумма налога к уплате для ИП, работающих с юрлицами. Только в данном случае с дохода в 10 000 рублей спишутся не 600, а 400 рублей налога, а в бонусном остатке, который перенесется на следующий месяц, будет 9800 рублей. Для ИП, одновременно работающих с частными лицами и организациями, расчет налога будет несколько отличаться. В итоге со счета предпринимателя спишут только 340 рублей, а образовавшуюся разницу в 140 рублей покроют из бонусных средств. Тогда на следующий налоговый период остаток бонуса составит 9860 рублей. Снижение налоговых ставок предусмотрено только на тот период, когда на бонусном счете имеются средства.
Страховые взносы ИП на НПД Перерегистрация системы налогообложения в пользу НПД сопровождается освобождением от внесения обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование. Это ключевое отличие от других режимов, где независимо от текущих условий ведения бизнеса сохраняется обязанность делать взносы во внебюджетные фонды, даже если деятельность фактически не велась и прибыль отсутствует. Размер отчислений ИП также устанавливает самостоятельно. В будущем, когда бизнесмен выйдет на пенсию по старости, ему будут выплачивать пенсию соразмерно его добровольным отчислениям либо назначат социальную пенсию если не было добровольных взносов. К сведению! В течение 2021 года трудовой стаж индивидуального предпринимателя увеличится ровно на год, но при условии, что бизнесмен делал в ПФР взносы в размере 34 445 рублей. Плюсы самозанятого ИП Если проводить сравнение с физлицами, оформившими самозанятость, перед индивидуальными предпринимателями, зарегистрированными на условиях применения НПД, появляется гораздо больше преимуществ. А именно: Бизнесмен после регистрации индивидуального предпринимательства имеет право открыть расчетный счет в банке и воспользоваться всеми возможностями его обслуживания. В частности, подключить эквайринг и принимать от клиентов оплату банковскими карточками. Самозанятые физлица без статуса ИП воспользоваться такой возможностью не смогут, поскольку банки не имеют права открывать для них расчетные счета и оформлять договоры эквайринга.
Использование преимуществ эквайринга особенно очевидно, когда бизнес начинает развиваться. К примеру, если в торговой точке поток клиентов увеличивается, то для ускорения оплаты многие ИП устанавливают в своих залах терминалы самообслуживания, где предусмотрена возможность оплаты банковской картой. Возможности самозанятости в этом смысле крайне ограниченны. Единственный вариант для самозанятого бизнесмена принимать безналичные платежи — это воспользоваться услугами перевода с карты на карту через отдельные банковские сервисы. Далеко не все покупатели положительно к этому отнесутся, поскольку это все равно долго. Организации пока с неохотой заключают договоры с самозанятыми, не оформившими статус ИП. Простой пример: некоторым компаниям невыгодно передавать в аренду помещения гражданам, поскольку в таком случае для обеспечения условий договора и исключения проблем с налоговой нужно принимать безналичную оплату и регистрировать транзакцию через онлайн-кассу.
Основные условия для применения налога на самозанятых следующие. Самозанятыми могут быть только физлица и ИП без наемных работников. Применять спецрежим можно при оказании услуг и выполнении работ, сдаче в аренду жилья и автомобилей, продаже продукции собственного изготовления, не подлежащей обязательной маркировке. Годовой профессиональный доход - не более 2,4 млн рублей. Нельзя платить НПД, если заказчик работ или услуг - нынешний или бывший менее двух лет назад работодатель. Нельзя совмещать НПД с другим налоговым режимом. В таблице приведены самые популярные варианты, кто имеет право применять НПД. Налог можно уменьшить на вычет, размер которого по общему правилу не превышает 10 000 рублей. Уменьшение налога на сумму вычета осуществляется налоговиками.
В 2024 году упростят переход на НПД с других режимов налогообложения
Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что требуется — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. О возрастающей популярности режима говорят цифры - на 01.
Тогда в приложении «Мой налог» вы формируете на сумму дохода чек.
Сведения о ваших доходах из этих чеков попадают к налоговикам. Они высчитывают общую сумму доходов за месяц и определяют налог. Налог уплачивается по итогам каждого месяца. Не позднее 12-го числа следующего месяца в вашем приложении «Мой налог» появляется уведомление с суммой налога и всеми необходимыми реквизитами. Заплатить налог надо не позднее 28-го числа.
Если расчетная сумма налога составлит менее 100 руб. Кстати, можно настроить приложение «Мой налог» таким образом, чтобы налог списывался автоматически с вашего счета ч. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Опять в приложении. Самозанятым доступны два вида справок: о регистрации как плательщика НПД; о прибыли за выбранный период. Они формируются в электронном виде и подписываются ЭЦП.
Если нужно, справку отправят на e-mail. Нужно ли увольняться с основного места работы. Нет, не нужно. Работу по трудовому договору можно совмещать с самозанятостью и так — продолжать копить страховой стаж. Иногда самозанятость разрешена даже для госслужащих. Но только в одном случае — если чиновник сдает жилье пп. Какие налоги платят самозанятые граждане Только НПД.
Этот налог заменяет самозанятым гражданам все остальные. Его начисляют только за периоды, когда были заработки. Если доходов за месяц не было, то и налоги за этот месяц не платим. Налоговая ставка. Для самозанятых граждан она зависит от источника прибыли ст. Чтобы ИФНС правильно рассчитала налог, самозанятому придется указывать в приложении, сколько и от кого он получил денег, кто из плательщиков является физлицом, кто ИП, а кто — фирма. Обратите внимание Налоговые ставки для самозанятых граждан едины по всей стране и установлены на весь срок действия программы.
Регионы и федеральный центр не смогут их поднять до 2029 года п. Налоговый вычет. Его предоставляют всем самозанятым автоматически. Писать заявления и подавать декларацию не нужно. Это одноразовый бонус — государство готово на некоторое время снизить самозанятому налоговую ставку ст. Льгота действует, пока самозанятый не сэкономит на НПД 10 тыс. Не успеет израсходовать вычет в 2020-м, льгота переносится на 2021-й.
Налоговая база. Это все деньги, полученные за выполнение самозанятым услуг и работ ст. НПД рассчитывается на все доходы, кроме трудовых и полученных от разовых имущественных сделок. Представим, что самозанятый — строитель Пётр. Он официально работает в подрядной организации, в свободное время выполняет мелкие ремонты.
Дело в том, что при перевозке пассажиров налоговой базой считается именно полная сумма чека.
С целью снижения издержек самозанятость является самым выгодным налоговым режимом для большинства водителей такси. Вопрос 5: Выполняя заказы как самозанятый, коплю ли я на пенсию? Должны ли самозанятые делать страховые взносы? У самозанятых нет никаких дополнительных обязательных взносов, но есть добровольные. Трудовой стаж растёт только при поступлении взносов в Пенсионный фонд. Самозанятые не делают выплат в Пенсионный фонд, поэтому трудовой стаж у них не растёт.
Но взносы на пенсионное страхование могут быть сделаны по желанию в приложении «Мой налог». Их делают единовременно или постепенно в течение года. Сегодня самозанятый может оформить добровольный полис страхования в Магазине Яндекс Про, который позволит защитить доход в случае болезни или травмы. Подробнее о полисе страхования в видео. Вопрос 6: Могут ли самозанятые рассчитывать на налоговые вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, оплате медицинских услуг и прочего? Самозанятый может один раз воспользоваться специальным вычетом в размере 10 000 рублей.
А вот получить вычет при покупке квартиры самозанятый сможет лишь в том случае, если он ещё где-то работает по трудовому договору. Поэтому если самозанятый работает по трудовому договору, то он имеет право оформить налоговый вычет на этот заработок, в том числе при покупке недвижимости. Как сотрудничать с платформой Яндекс Про напрямую?
Налог на самозанятых граждан РФ
Текущим законодательством предусмотрено, что данные цифры не будут повышаться вплоть до 2028 года, а уже упомянутый предел прибыли в 2 400 000 не станут уменьшать. Также есть нюансы в виде вычета для плательщиков при определенных обстоятельствах. Сумма его достигает 10 000 руб. И так вплоть до исчерпания десяти тысяч; происходит это автоматически, беспокоиться лично и подписывать или подавать какие-то дополнительные документы не требуется.
Если за год не удастся израсходовать все 10 000, остаток будет перенесен на последующий расчетный период. Что дает данный режим Оплата именно налога на профессиональный доход НПД обладает целым рядом преимуществ, если сравнивать его с другими льготами. Это такие плюсы: Быстрый и удобный переход — регистрация происходит через интернет, не нужно ехать ни в какие офисы, и в личном кабинете есть все необходимые функции и инструменты.
Работа без лишней отчетности и ведения кассы — декларации вообще не требуется сдавать, это существенно экономит время и силы. Самостоятельно рассчитывать общую сумму к погашению не понадобится — за ее калькуляцию ответственна ФНС.
Также один раз в год нужно отчитываться в налоговую. Патентная система налогообложения ПСН Патент — подходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси. С патентом вы платите только его фиксированную стоимость — её размер отличается в каждом регионе РФ, и вы заранее знаете сумму платежа.
И эта сумма не меняется с ростом дохода, а когда платить налог, будет известно заранее.
Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом?
Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.
В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным. Как платить налог на профессиональный доход?
Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Как индивидуальному предпринимателю в том числе применяющему упрощенные режимы налогообложения: УСН, ЕСХН и ПСН стать самозанятым перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход?
Без регистрации в налоговом органе применять НПД нельзя! Порядок расчета и уплаты налога Главное условие - самозанятый, получая деньги, должен сформировать чек в специальном приложении «Мой налог».
При этом нужно указать сумму дохода и данные о покупателе заказчике. Этот чек передается клиенту: Распечатывается на бумаге и вручается лично в руки, Отправляется по номеру телефона или на электронную почту, Показывается клиенту QR-код на экране телефона, чтобы он его просканировал. Компания, получившая от физлица чек из приложения «Мой налог», может учесть выплату в расходах.
При этом НДФЛ и взносы на выплаченную сумму начислять не нужно. Налог гражданин должен уплачивать по итогам каждого месяца. Однако сумму налога самому считать не нужно, ее с учетом вычета определит налоговая.
До 12-го числа следующего месяца в приложении придет уведомление с суммой налога и реквизитами для его уплаты Заплатить налог нужно до 25-го числа следующего месяца.
Налог на профессиональный доход (НПД) — новый налоговый режим [2022]
В статье — пошаговая инструкция, как самозанятому оплатить НПД в приложении «Мой налог». Что такое налог НПД у ИП Рассказываем о том, как рассчитать налог у ИП с налогом на профессиональный доход Рассматриваем сроки оплаты налогов Банк Точка. Налог на профессиональный доход, или НПД — это отдельный вариант налогового режима, который действует с конца 2019 года. Самозанятость, или, как правильнее её называть, налог на профессиональный доход (НПД), — это специальный налоговый режим.
Как автоматизировать учет доходов и оплату налогов самозанятого
- Налог на профессиональный доход
- Налоги за самозанятых задумали платить по-новому: Бизнес: Экономика:
- Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги
- Для тех, кто ценит свое время
- Какие минусы у самозанятости
ФНС определила порядок использования мобильного приложения «Мой налог» для самозанятых
При денежных расчетах в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9- го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Кроме того, в отношении нескольких операций с покупателем заказчиком , осуществленных за налоговый период, оплата за которые осуществлена в безналичном порядке, допускается формирование сводного чека. Передача чека контрагенту — покупателю заказчику Чек может быть передан покупателю заказчику в электронной форме или на бумажном носителе. В электронной форме чек может быть передан следующими способами по выбору налогоплательщика : Путем направления ссылки на чек в информационной системе на сайте ФНС России на представленные покупателем заказчиком : номер мобильного телефона или адрес электронной почты. Путем считывания компьютерным устройством покупателя QR-кода на сформированном чеке, и включающем в себя ссылку на чек в информационной системе на сайте ФНС России. Особенности передачи чека при реализации по агентским договорам При реализации товаров работ, услуг, имущественных прав в интересах налогоплательщика осуществляется на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах и сведения о таких расчетах отражаются у налогоплательщика в мобильном приложении «Мой налог» автоматически это происходит в случае, если в отношении таких расчетов посредником применена контрольно-кассовая техника и в выдаваемом при этом чеке указан ИНН налогоплательщика, чьи товары работы, услуги, имущественные права реализуются , то сведения о данных расчетах налогоплательщиком в мобильном приложении «Мой налог» повторно не отражаются. Ответственность плательщиков НПД Налоговый кодекс РФ содержит положения об ответственности плательщиков налога на профессиональный доход.
При повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф взыскивается в размере всей суммы этого дохода. НК РФ в ред. Интерес властей регионов, ИП и самозанятых Простите, за каламбур, но трудно ошибиться, назвав НПД — налог для самозанятых «самым занятным налогом«. Ведь эксперимент вызвал очень живой интерес не только в регионах, где налог на профессиональный доход действует его можно применять гражданам и предпринимателям, но и в других субъектах Федерации, не участвующих в эксперименте. Многие сразу видят явную выгоду в переходе на применении налога на профессиональный доход.
У самозанятых ИП такой обязанности нет: они выписывают чеки через приложение «Мой налог». Не нужно сдавать налоговую отчётность.
ИП освобождены от ведения бухгалтерского учёта, но не от сдачи налоговых деклараций. Это относится ко всем режимам налогообложения, кроме ПСН, но и на патенте придётся вести Книгу учёта доходов. Самозанятые не сдают отчётность в налоговую инспекцию. Налог автоматически считается в приложении «Мой налог», заплатить его можно там же. Что даёт самозанятым статус ИП. Так почему бы не работать как физлицо, не отягощая себя еще и регистрацией ИП? ИП самозанятому открывает возможности, которых нет у физлиц.
Можно открыть расчётный счёт и подключить эквайринг. Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет. Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн. Больше клиентов из мира бизнеса.
Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам.
За январь 2023 года он выполнит 150 заказов от физических лиц. Чеки по каждому из них Яндекс Про сформирует автоматически и направит информацию в приложение «Мой налог».
Сергею ничего не придется заполнять самостоятельно. Пассажиры также получат свои чеки без каких-либо усилий со стороны водителя — по электронной почте или в приложении Яндекс Go. Выполнив 150 заказов, Сергей получит доход 100 000 рублей до вычета комиссии сервиса.
Эта сумма и будет считаться налоговой базой. По окончании месяца налоговая обработает чеки Сергея. И в итоге до 12 февраля он получит налоговое уведомление с суммой, которую нужно будет уплатить до 28 февраля.
Оплатить налог можно в самом приложении, введя данные карты. Налогоплательщик также может через мобильное приложение «Мой налог» предоставить налоговому органу право на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с банковского счёта налогоплательщика в счёт уплаты налога в установленный срок. Вопрос 4: Почему самозанятые платят налог не с дохода от поездки, а со всей стоимости заказа, без вычета комиссии сервиса?
Это требование налогового законодательства. Дело в том, что при перевозке пассажиров налоговой базой считается именно полная сумма чека. С целью снижения издержек самозанятость является самым выгодным налоговым режимом для большинства водителей такси.
Вопрос 5: Выполняя заказы как самозанятый, коплю ли я на пенсию? Должны ли самозанятые делать страховые взносы?
Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений. Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо.
Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей.
А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета. Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет.
Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов.
Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности.
Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов.
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
На языке закона она называется «налог на профессиональный доход», НПД. НПД и плательщики НПД – это кто? Налог на профессиональный доход (сокращенно НПД), который вступил в силу в начале 2019 года в качестве эксперимента, направлен на регулирование налоговых обязательств граждан, имеющих статус самозанятых. На специальный налоговый режим могут перейти все физические лица, а также индивидуальные предприниматели, которые намерены осуществлять деятельность без наемных работников. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.