Лица, применяющие специальный налоговый режим, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом. Никакого особого порядка уведомления нет, но для спокойствия заказчика вы можете предоставить ему справку о том, что состоите на учете как налогоплательщик, применяющий специальный режим налогообложения для самозанятых. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход.
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
Операторами электронных площадок в целях настоящего Федерального закона признаются организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие с использованием сети "Интернет" услуги по представлению технических, организационных, информационных и иных возможностей с применением информационных технологий и систем для установления контактов и заключения сделок по реализации товаров работ, услуг, имущественных прав между продавцами исполнителями и покупателями заказчиками. Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении "Мой налог". Датой представления получения лицами, применяющими специальный налоговый режим, документов информации , сведений считается дата их получения направления налоговым органом. Документы информация , сведения, направленные налоговым органом физическому лицу, применяющему специальный налоговый режим, в соответствии с настоящим Федеральным законом через мобильное приложение "Мой налог", уполномоченного оператора электронной площадки, уполномоченную кредитную организацию или единый портал, на бумажном носителе по почте не направляются. Часть в редакции, введенной в действие с 1 августа 2022 года Федеральным законом от 28 июня 2022 года N 206-ФЗ. В случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологического сбоя, влекущего невозможность исполнения предусмотренных настоящим Федеральным законом обязанностей налогоплательщиков, такие обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения указанного сбоя. Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Не вправе применять специальный налоговый режим: 1 лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации , и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2023 года Федеральным законом от 21 ноября 2022 года N 443-ФЗ. Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима 1.
Решением Арбитражного суда Омской области от 24. Основанием для вынесения решений о привлечении организации к ответственности за совершение налогового правонарушения послужил вывод налогового органа о том, что передача налогоплательщиком НПД транспортных средств в аренду обществу является услугой, соответственно, подпадает под ограничение, установленное пунктом 8 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27. Не согласившись с принятым решением, налоговый орган обратился в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований организации. Согласно Постановлению Восьмого арбитражного апелляционного суда от 17.
Не вправе применять специальный налоговый режим: 1 лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации, и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; в ред. Федерального закона от 21.
НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов. С октября 2020 года режим НПД заработал во всех регионах России. Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам — без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется на обязательное медицинское страхование. А взносы на пенсионное страхование самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП.
Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
Применять налог на профессиональный доход смогут только те, чей ежегодный заработок не превышает 2,4 миллиона рублей. Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых. Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы (УСН, ПСН, ЕСХН), не платят налог на имущество физлиц в отношении «рабочих» объектов. ФЗ о налоге на профессиональный доход предусматривает ряд отличительных характеристик, присущих новой форме налогообложения.
За что штрафуют самозанятых
Режим включает в себя систему, при которой инспекторы проводят расчеты на основе информации из онлайн-касс и данных, полученных из банковских расчетных счетов. Необходимо, чтобы ИП самостоятельно указывали доходы, которые не отражены в кассе или расчетном счету, в своем личном кабинете. Предусмотрено 2 вида систем налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Регионы не имеют права уменьшать эти ставки. Рентабельность бизнеса: формулы и расчеты Автоматизированная система упрощенного учета не требует вести книгу учета доходов и расходов или представлять декларацию по единому налогу.
Вместо этого инспекторы получают информацию о налоговых сборах и доходах из банка. Ведение бухгалтерии не является необходимым, но оно позволяет рассчитывать дивиденды и понимать текущее состояние бизнеса. Несмотря на отсутствие выездных проверок, остаются проверки кассовых аппаратов и встречные проверки. Камеральная проверка будет произведена только в том случае, если будут обнаружены обстоятельства, которые могут привести к неуплате налогов.
Пример расчета налогов для ИП Для определения наиболее выгодной системы налогообложения необходимо проанализировать сумму налогов, которая будет начислена в каждой системе. Представим ситуацию: вы владеете магазином розничной торговли площадью 20 м2, расположенным в Липецке. У вас работают 2 сотрудника, и вы имеете документально подтвержденные записи о списаниях с расчетного счета и выплатах наличными через кассу. В прошлом году ваша компания потратила 11 500 тыс.
Расходы можно разделить на несколько категорий: расходы на покупку товара, аренду с НДС — 10 млн 675 тыс. Сумма, которую вы получили от ваших покупателей на расчетный счет и в виде наличных в кассу — 14 400 тыс.
После получения платы за свой товар или услугу самозанятый обязан сформировать чек по каждому поступлению. В конце месяца налоговая на основании полученных данных рассчитывает сумму налога и выставляет счёт. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа следующего месяца.
Если в течение месяца продаж не было, платить ничего не нужно — обязательных фиксированных платежей нет. Как перейти на НПД Если физлицо без оформления ИП хочет зарегистрироваться в качестве самозанятого и подходит под требования режима НПД , сделать это можно четырьмя способами: В приложении « Мой налог ». Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение. Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона.
В этом случае также потребуются ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». На портале « Госуслуги ». Для этого нужно зайти в свой кабинет, выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и следовать инструкциям. Через уполномоченные банки. Их полный перечень можно посмотреть на сайте ФНС.
Удобнее всего использовать банк, через который гражданин ведёт все денежные расчёты. Для регистрации самозанятости нужно зайти в приложение банка или в личный кабинет на сайте, через поиск найти сервис «Самозанятость» и дальше следовать инструкциям. В результате формируется заявление о регистрации в качестве самозанятого, затем оно автоматически отправляется в налоговый орган. Налоговая может рассматривать его до шести рабочих дней, но на практике это происходит гораздо быстрее. Уведомление о регистрации в качестве плательщика НПД или об отказе в регистрации приходит в личный кабинет налогоплательщика или в личный кабинет банка — в зависимости от того, как подавали заявление.
Если ИП применяет патентную систему налогообложения, встать на учёт в качестве самозанятого он сможет только после окончания действия патента. Либо после уведомления налоговой о прекращении деятельности, по которой он применял патент.
Закон о самозанятых — начало и прекращение применения спецрежима Физлица, желающие перейти на спецрежим, должны встать на учет в налоговой инспекции в качестве плательщика НПД. Для этого подается соответствующее заявление ч. Датой постановки на учет физлица в качестве плательщика НПД будет дата направления в налоговый орган заявления ч. О способах регистрации в качестве самозанятого читайте в отдельной консультации. Снятие физлица с учета в качестве плательщика НПД производится на основании заявления в случае отказа от применения спецрежима или если физлицо перестает удовлетворять требованиям ч. При несоответствии физлица условиям применения спецрежима и наличии такой информации у налогового органа инспекция снимаеет гражданина с учета в качества плательщика НПД и без заявления от налогоплательщика, то есть по своей инициативе ч. Налог для самозанятых граждан РФ — объект налогообложения В соответствии с Законом о самозанятых объект налогообложения — это доход от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав ч. Не признаются объектом налогообложения следующие доходы ч.
Доходы в общем случае признаются по «кассовому методу», т. Налоговая база, налоговые ставки, налоговый период Закон о налоге для самозанятых предусматривает, что налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав , являющегося объектом налогообложения ч. По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок ст.
Ввести номер телефона. Нажать на кнопку «Зарегистрироваться».
Подтвердить согласие на обработку персональных данных. Получить на указанный номер телефона код и ввести его. В банке ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД. Что нужно Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн.
Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт. Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога. Как зарегистрироваться При офлайн-регистрации: Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью.
Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД. Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса. Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения.
В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины.
РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых
Предложения и замечания РСПП к законопроекту об основных направлениях налоговой политики на 2024-2026 годы опубликованы в электронной базе данных Госдумы. Налог на профессиональный доход - это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится на всей территории России.
В рамках данной программы администрация муниципального образования Крымский район и Союз «Крымская торгово-промышленная палата» заключили муниципальный контракт на оказание комплекса услуг, направленных на содействие развития субъектов малого и среднего предпринимательства, зарегистрированных на территории муниципального образования Крымский район. Основной целью контракта является предоставление субъектам малого и среднего предпринимательства, зарегистрированным и ведущим деятельность на территории муниципального образования Крымский район Краснодарского края и физическим лицам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», на безвозмездной основе следующих консультационных услуг: - по вопросам маркетингового сопровождения деятельности и бизнес-планированию субъектов малого и среднего предпринимательства; - по вопросам правового обеспечения деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства; - по вопросам информационного сопровождения деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства; - по подбору персонала, по вопросам применения трудового законодательства Российской Федерации; - по бухгалтерскому учету, заполнению деклараций. А также предоставление информации о возможности получения кредитных и иных финансовых ресурсов.
Виды деятельности: оказание косметических услуг на дому; фото- и видеосъемка на заказ; реализация продукции собственного производства; юридические консультации и ведение бухгалтерии; удаленная работа через электронные площадки; сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок; услуги по перевозке пассажиров и грузов; строительные работы и ремонт помещений. Налог на профессиональный доход можно платить при осуществлении своей деятельности, если соблюдаются следующие условия: Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. Осуществляют деятельность на территории региона, в котором введен налог на профессиональный доход с 2020 года это 23 региона, включая Санкт-Петербург. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам. При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений. Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически, для этого нужно указать покупателя при формировании чека в личном кабинете или приложении «Мой налог». Ограничение по сумме дохода в год — 2,4 млн рублей В рамках налога на профессиональный доход ограничения по сумме месячного дохода нет, но он не должен превышать 2,4 млн рублей за календарный год.
Не нужно ходить в отделение и заполнять заявление! Достаточно зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика на сайте ФНС , или установить мобильное приложение «Мой налог». Для регистрации вам понадобится только паспорт и фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Процесс займёт всего 15 минут! Часто задаваемые вопросы Можно ли принимать деньги от клиентов наличными? Да, можно.
Ограничения по способу приема денег от клиентов и покупателей нет. Они могут поступать на карту, счет в банке, через платежные системы или наличными. Может ли ИП совмещать этот спецрежим с упрощенной системой налогообложения? Нет, совмещать разные спецрежимы нельзя, даже по разным видам деятельности. При применении упрощенной системы налогообложения нельзя зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
На налог на профессиональный доход в рамках режима самозанятых перешли 1,7 млн граждан
Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан ввели в 2019 году. Самозанятые платят налог на доход от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4% при оказании услуг физлицам и 6% при оказании услуг юрлицам. Введение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в субъектах Российской Федерации, не поименованных в 422-ФЗ, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации.
Защита документов
Президент подписал Федеральный закон «О внесении изменений в статьи 1 и 2 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок (ст. 10 Закона № 422-ФЗ). Самозанятые уплачивают налог на свой профессиональный доход. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» введен с 2019 года. Введение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в субъектах Российской Федерации, не поименованных в 422-ФЗ, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации.
Налог на самозанятых граждан 2024
| Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов | Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», запущенного в 2019 году, создали предпосылки для формирования отдельного федеральн. |
| Поддержка самозанятых | Министерство экономического развития Российской Федерации | налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. |
| НПД-что это за налог в 2024. ИП на НПД | Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. |
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Думаем, про плюсы от применения режима налога на профессиональный доход мы рассказали достаточно. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф. При переходе на налог на профессиональный доход либо ИП могут не платить налоговые сборы на заработок, происходит освобождение от подобного налогообложения.
Защита документов
То есть страховой стаж для будущей пенсии у самозанятых не идет, но при этом такие налогоплательщики вправе заключить договор добровольного страхования с Социальным Фондом России. Согласно статистике, самыми популярными видами деятельности самозанятых являются перевозка пассажиров, услуги в сфере красоты, репетиторство, перевозка грузов. Для применения НПД существует несколько ограничений. Основное — это предельный уровень дохода.
Ставка налога в рамках специального режима АУСН немного выше.
Новый режим ввели в четырех регионах, а именно в Москве, Московской и Калужской областях, и в Татарстане. Он будет тестироваться в течение полутора лет, с 1 июля 2022 года по 31 декабря 2023 года. После этого планируется распространить на всю страну. АУСН включает в себя несколько ограничений.
Он доступен только для микрокомпаний и ИП, у которых не более 5 сотрудников и годовой доход не превышает 60 млн рублей. При использовании АУСН необходимо соблюдать определенные ограничения и правила, чтобы обеспечить эффективность и соблюдение налогового законодательства. Запрещено открывать филиалы и нанимать сотрудников, не являющихся резидентами страны или имеющих право на досрочную пенсию. Запрещено заключать договоры простого или инвестиционного товарищества, концессионного соглашения и доверительного управления имуществом.
Существует новое решение, которое будет полезно для малых предприятие, желающих сэкономить ресурсы и время на ведение бухгалтерии и налоговой отчетности: предприятия больше не обязаны платить страховые взносы в ФСС, за исключением взносов, связанных с травматизмом; расчет налогов будет осуществляться ФНС; НДФЛ с зарплат сотрудников будет начисляться, удерживаться и перечисляться в бюджет уполномоченным банком. Режим включает в себя систему, при которой инспекторы проводят расчеты на основе информации из онлайн-касс и данных, полученных из банковских расчетных счетов. Необходимо, чтобы ИП самостоятельно указывали доходы, которые не отражены в кассе или расчетном счету, в своем личном кабинете. Предусмотрено 2 вида систем налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
Регионы не имеют права уменьшать эти ставки. Рентабельность бизнеса: формулы и расчеты Автоматизированная система упрощенного учета не требует вести книгу учета доходов и расходов или представлять декларацию по единому налогу.
Налог на профессиональный доход Налог на профессиональный доход Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который также называют налогом для самозанятых. Налоговый режим будет действовать до 31 декабря 2028 года. В этот период ставки налога не изменятся. Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности , доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП. Виды деятельности: оказание косметических услуг на дому; фото- и видеосъемка на заказ; реализация продукции собственного производства; юридические консультации и ведение бухгалтерии; удаленная работа через электронные площадки; сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок; услуги по перевозке пассажиров и грузов; строительные работы и ремонт помещений.
Налог на профессиональный доход можно платить при осуществлении своей деятельности, если соблюдаются следующие условия: Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. Осуществляют деятельность на территории региона, в котором введен налог на профессиональный доход с 2020 года это 23 региона, включая Санкт-Петербург. Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Каждую продажу самозанятый регистрирует в приложении «Мой налог». Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа.
У налогового режима довольно много плюсов.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
как самозанятый (налог на профессиональный доход). это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. 7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев. Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан ввели в 2019 году. Самозанятые платят налог на доход от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4% при оказании услуг физлицам и 6% при оказании услуг юрлицам. "Налог на профессиональный доход" (НПД), который был введен в 2019 году. по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”».
Для тех, кто ценит свое время
- Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году
- Специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход
- НПД-что это за налог в 2024. ИП на НПД
- Чем удобен режим самозанятости для физлиц
- Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года