Налог на профессиональный доход (НПД) — относительно новый и довольно популярный режим налогообложения. Налог на профессиональный доход – с доходов, полученных в рамках самозанятости. Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Документ был направлен на расширение круга лиц, которые вправе применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД).
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
| НПД-что это за налог в 2024. ИП на НПД | Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф. |
| В России и Беларуси растет число самозанятых. В чем плюсы и минусы работы на себя | Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. |
| Telegram: Contact @gosuslugi | Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России. |
Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
Вы здесь: Главная Новости Информация для субъектов МСП и физических лиц,применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые граждане). В 2022 году специальный режим «Налог на профессиональный доход» доступен специалистам по всей России. Особенности применения специального налогового режима: Физические лица не уплачивают налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход. Он применяет экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» – НПД. По налогу на профессиональный доход для самозанятых предусмотрено 2 вида ставок (ст. 10 Закона № 422-ФЗ).
Специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход
При предоставлении микрозайма сроком более чем на 12 месяцев, по заявлению заемщика может устанавливаться льготный период по возврату основной суммы микрозайма до 6 месяцев в случае одобрения комиссией по предоставлению микрозайма. Чтобы получить микрозайм заявителю необходимо предоставить бизнес-план проекта и иметь обеспечение залог имущества и поручительство. Микрозайм выдается без скрытых комиссий, страхования и оплаты за оценку залогового имущества.
Статус самозанятого позволяет самому определять график и интенсивность работы, что большой плюс для семейных. Фото: Аркадий Колыбалов Как в Беларуси Право заниматься деятельностью без госрегистрации в качестве ИП физлицам предоставлено с 2009 года.
Первоначально для уплаты единого налога было определено шесть видов услуг, не относящихся к предпринимательству. Позже список значительно расширили но об этом чуть позже. Чтобы официально оформить статус самозанятого, нужно обратиться с заявлением о постановке на учет в налоговый орган по месту жительства для получения УНП - лично или через почту. При личном обращении понадобится паспорт, при удаленном - его копия.
Наиболее привлекательным в статусе самозанятого является простое и достаточно щадящее налогообложение. Но если до конца 2022-го это был только уплачиваемый ежемесячно единый налог ставки которого отличались в зависимости от вида деятельности и ежегодно пересматривались , то с 1 января 2023 года появилась альтернатива - налог на профессиональный доход. Вместо фиксированной суммы самозанятым предложено уплачивать 10 процентов от выручки. Плюс данной ставки налога в том, что она включает в себя как налоговый платеж в бюджет, так и отчисления в Фонд социальной защиты населения на пенсионное страхование.
Но если годовая выручка превысит 60 тысяч белорусских рублей чуть более 2,17 миллиона российских , то налог вырастает до 20 процентов. Получающие пенсии освобождены от уплаты отчислений в ФСЗН, поэтому для них ставка налога уменьшена до 4 процентов либо 8 процентов при прибыли выше 60 тысяч рублей. Дополнительная льгота - налоговый вычет в размере 2000 белорусских рублей 72,4 тысячи российских : сумма дохода, не облагаемая налогом. Еще одно новшество: для применения налога на профессиональный доход нужно использовать цифровую платформу - специальное приложение, через него же фискальный орган получает уведомление о применении этого налога.
Все расчеты автоматизированы. Одна из целей введения налога на профдоход - стимулирование индивидуальных предпринимателей к переходу в категорию самозанятых.
Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу. Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход? Федеральным законом от 27.
В широком смысле — это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников. Каким образом плательщик налога на профессиональный доход может получить справку о постановке на учет? Каков порядок снятия с налогового учета плательщика НПД в добровольном порядке? Для этого в мобильном приложении «Мой налог» необходимо в разделе «Прочее»-«Профиль» внизу нажать кнопку «Сняться с учета НПД», выбрать причину снятия с данного режима налогообложения и подтвердить свое решение. Датой снятия с учета в качестве плательщика НПД является дата направления в налоговый орган заявления о снятии с учета. При постановке на учет в качестве плательщика НПД через уполномоченную кредитную организацию о решении сняться с учета в качестве плательщика НПД необходимо уведомить уполномоченную кредитную организацию. Налогоплательщик после снятия с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика вправе повторно встать на учет в качестве плательщика НПД при отсутствии у него недоимки по налогу, задолженности по пеням и штрафам по налогу.
Но если годовая выручка превысит 60 тысяч белорусских рублей чуть более 2,17 миллиона российских , то налог вырастает до 20 процентов. Получающие пенсии освобождены от уплаты отчислений в ФСЗН, поэтому для них ставка налога уменьшена до 4 процентов либо 8 процентов при прибыли выше 60 тысяч рублей. Дополнительная льгота - налоговый вычет в размере 2000 белорусских рублей 72,4 тысячи российских : сумма дохода, не облагаемая налогом. Еще одно новшество: для применения налога на профессиональный доход нужно использовать цифровую платформу - специальное приложение, через него же фискальный орган получает уведомление о применении этого налога. Все расчеты автоматизированы. Одна из целей введения налога на профдоход - стимулирование индивидуальных предпринимателей к переходу в категорию самозанятых. Последних, к слову, в прошлом году в стране насчитывалось около ста тысяч.
Минфин подсчитал, что в 2022-м из 270 тысяч белорусских ИП почти 85 процентов не использовали наемный труд, а это одно из главных условий отнесения к категории самозанятых. Официальных данных о том, сколько переходов произошло за полгода, пока нет. Известно, однако, что только за первый месяц действия налога на профессиональный доход на него перешли более 20 тысяч человек. Список видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые в 2023 году при переходе на уплату налога на профессиональный доход, включает около 40 позиций. В частности, парикмахерские услуги, разработка веб-сайтов, репетиторство, фотосъемка, услуги по уборке помещений, предоставление жилья для краткосрочного проживания, аренда имущества, но при условии, что она не приводит к предпринимательской деятельности... Среди наиболее востребованных видов услуг - парикмахерские и косметические, а также репетиторство. И еще.
С 1 июля ремесленники и владельцы агроусадеб также обязаны применять в отношении данной деятельности налог на профессиональный доход. Сохранение прежнего порядка уплата, соответственно, 6 и 37 белорусских рублей в месяц 216 и 1335 российских возможно, если соответствующие решения были приняты местными исполкомами.
ГД отклонила законопроект ЛДПР об удвоении максимального дохода для самозанятых
| Портал государственных услуг Российской Федерации | по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”». |
| 141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет - новости Право.ру | Заплатить налог на профессиональный доход можно прямо из приложения Тинькофф. |
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | Государственная Дума приняла в целом поправки, которыми предлагается распространить специальный льготный налоговый режим для самозанятых граждан на все регионы России. |
| Специальный налоговый режим для самозанятых граждан - налог на профессиональный доход | Налог на профессиональный доход для самозанятых применяется слишком широко, его нужно ограничить, заявил заместитель директора департамента налоговой и таможенной политики Минфина Виталий Прокаев. |
141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет
Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход ФНС разработала специальное приложение «Мой налог». Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2024 году действует по всей России. Главная/Местное самоуправление/Администрация Юринского муниципального района/Новости/Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее – специальный налоговый режим (СНР)) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели. Налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых граждан.
РСПП предложил поднять предельный уровень дохода для налога на самозанятых
| Самозанятость: что такое, плюсы и минусы, налоги, виды деятельности, как оформить | Получателями микрозайма являются физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». |
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. |
| 141 млрд руб. налогов уплатили самозанятые за 5 лет | Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели. |
| Самозанятость: что такое, плюсы и минусы, налоги, виды деятельности, как оформить | Документ был направлен на расширение круга лиц, которые вправе применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД). |
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
Главная/Местное самоуправление/Администрация Юринского муниципального района/Новости/Применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Самозанятые уплачивают один налог – на профессиональный доход, других обязательных налогов у них нет. УСН является специальным налоговым режимом, устанавливающим особый порядок определения налоговой базы. УСН предусматривает освобождение ИП от уплаты НДФЛ и налога на имущество и не содержит возможности зачета налогов, уплаченных за границей. ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД» Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Налог на профессиональный доход можно применять, пока доход с начала года не превысит 2,4 млн рублей.
Налоговые режимы для ИП, действующие в 2023 году
Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. Документ был направлен на расширение круга лиц, которые вправе применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД). Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан ввели в 2019 году. Самозанятые платят налог на доход от самостоятельной деятельности по льготной ставке — 4% при оказании услуг физлицам и 6% при оказании услуг юрлицам.
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
Платить НПД можно далеко не со всех вариантов работы. Например, эта система не подходит для тех, кто перепродаёт товары или сотрудничает по агентскому договору. Как оформить самозанятость: инструкция по регистрации Для оформления не нужно ходить в налоговую или МФЦ. Всё можно сделать с компьютера или смартфона с подключённым интернетом.
Зайти на сайт «Мой налог» или скачать мобильное приложение. Скриншот мобильного приложения из AppStore На сайте: после ознакомления с тем, что такое НПД, можно приступить непосредственно к регистрации 2. Пройти регистрацию.
Сайт потребует разрешения на обработку персональных данных и принятия правил использования. Нужно отметить все пункты галочками и кликнуть на «Согласен». Затем будет показано уведомление, что после ввода ИНН и создания уникального кода физлицо будет поставлено на учёт.
Далее необходимо ввести ИНН и придумать уникальный пароль. После этого придётся ввести номер телефона — на него придёт смс с кодом, чтобы подтвердить регистрацию, — а затем добавить данные о себе: во вкладке «Настройки» нужно выбрать поле «Профиль» и указать вид деятельности, регион, электронную почту. Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы.
При работе с самозанятыми этой нагрузки нет, как нет и дополнительных отчётов. Главное правило, которого нужно придерживаться при работе с самозанятыми: нельзя использовать их в качестве наёмных работников. Налоговая это расценивает как некорректную оптимизацию издержек.
Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более. Чётко определённый размер заработной платы.
Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем. Наличие материальной ответственности. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников.
Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке. Расчётные листы заработной платы. Документы хозяйственной деятельности.
Документы по охране труда. Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Правила работы с самозанятыми 1.
Проверка статуса. Самозанятый должен состоять на учёте. Заключение договора с подрядчиком.
В нём нужно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход.
Прием оплаты наличными или безналичным переводом Закон не запрещает принимать деньги за работу на банковскую карту, счет или в виде бумажных купюр.
На самых разных сайтах публикуют списки «разрешенных» видов деятельности для самозанятых и выдают их за официальные. На самом деле, нужно понимать, что нет официального списка разрешенных видов деятельности. Почему не существует официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых?
Да, в самом приложении «Мой налог» есть список видов деятельности, который можно указать при регистрации. Но я подозреваю, что его ввели для того, чтобы понимать, кто и чем занимается. И на основе этих данных вести статистику. Но если вы откроете Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» от 27. Но зато найдете массу ограничений для самозанятых. И вот уже опираясь на список этих ограничений можно ответить, подходит тот или иной вид деятельности для самозанятых.
Если вернуться к вопросу с перепродажей товаров из Китая, то ответ однозначный: нельзя перепродавать товар из Китая, так как самозанятый не имеет право перепродавать товар чужого производства. Вот если товар собственного производства, то можно продавать. К сожалению, не всегда возможно однозначно ответить, разрешен тот или иной вид деятельности для самозанятых, так как возникает множество тонких нюансов о чем я напишу ниже.
На НПД человеку достаточно фиксировать доходы через приложение, не надо сдавать отчеты или ходить в налоговую. Посмотрим на примере, как работают льготные ставки. Евгений занимается фотографией. Он оформил статус самозанятого. Среди его заказчиков — семьи с детьми.
Заказчик, который оплачивает фотосессию, — физлицо без статуса ИП. Отсюда и размер ставки. Иногда Евгений берет заказы на коммерческую съемку блюд для ресторанов. Налог уплачивают по итогам месяца, в котором самозанятый внес доход в мобильное приложение. Нет дохода — нет налога. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы.
Работа по найму и режим самозанятости не влияют друг на друга. При этом работать в качестве самозанятого на своего работодателя нельзя.
Штрафы для самозанятых: за что могут наказать
N СД-4-3/15157 О возможности применения физическим лицом специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" при предоставлении в аренду движимого имущества своему работодателю. Если ИП становится самозанятым, то он должен сняться с других налоговых режимов и уплачивать только налог на профессиональный доход. При переходе на налог на профессиональный доход либо ИП могут не платить налоговые сборы на заработок, происходит освобождение от подобного налогообложения. N СД-4-3/15157 О возможности применения физическим лицом специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" при предоставлении в аренду движимого имущества своему работодателю. Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» введен с 2019 года.