При применении НПД запрещены некоторые виды деятельности. При применении НПД запрещены некоторые виды деятельности. Нет ограничений по видам деятельности — для предпринимателя доступны все виды бизнеса, которые подходят под режим НПД.
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог. Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено. Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки. Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки. Главное Налог на профессиональный доход НПД — специальный налоговый режим для самозанятых. На нём, как правило, платят только один налог, не ведут отчётность и не заполняют налоговые декларации. Применять НПД могут физлица без оформления ИП и индивидуальные предприниматели, если они соответствуют требованиям режима. На НПД уплачивают только налог на доход. Страховые взносы не обязательны, но самозанятые могут делать отчисления на будущую пенсию добровольно.
Взаимодействие с налоговой на НПД проходит через приложение «Мой налог». Самозанятый отражает в нём информацию о своём доходе — налоговая рассчитывает величину налога к уплате. Вести налоговую отчётность и заполнять декларации на НПД не нужно. Чтобы начать работать на НПД, нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого одним из четырёх способов: в приложении «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика, на портале «Госуслуги» или через уполномоченный банк. Если ИП работал на другом налоговом спецрежиме, ему нужно уведомить налоговую о прекращении применения этого режима. Как узнать больше о налогообложении Если вы только начали знакомиться с системами налогообложения и подбираете подходящую для своего бизнеса, прочитайте нашу обзорную статью — « Системы налогообложения: что такое, какие есть и как выбрать ». В этой статье подробно говорили об упрощённой системе налогообложения УСН : кому она подойдёт и как на неё перейти. С 1 июля 2022 года в некоторых регионах РФ действует экспериментальный налоговый режим — автоматизированная упрощённая система налогообложения АУСН.
Подробнее о ней — в этой статье Skillbox Media. Готовить налоговую отчётность, вести бухучёт и работать в «1C» можно научиться на курсе Skillbox « Профессия Бухгалтер ». Ещё в Skillbox есть программа « Финансы для предпринимателя ».
ИП уведомляет налоговую о прекращении применения предыдущего спецрежима. Это нужно сделать в течение одного месяца со дня постановки на учёт в качестве плательщика НПД.
Совмещать режим НПД с другими налоговыми режимами нельзя. Кроме того, индивидуальному предпринимателю потребуется: погасить задолженности по страховым взносам, если они есть; не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД. Дополнительно ИП понадобится: Рассчитать НДФЛ с дохода от предпринимательской деятельности за период с начала года до даты постановки на учёт в качестве плательщика НПД, сдать декларацию и уплатить налог. Специальных сроков для подачи декларации и уплаты налога в этом случае не установлено. Рассчитать НДС, сдать декларацию и заплатить налог в обычные сроки.
Пересчитать фиксированный размер страховых взносов за себя и уплатить их в обычные сроки. Главное Налог на профессиональный доход НПД — специальный налоговый режим для самозанятых. На нём, как правило, платят только один налог, не ведут отчётность и не заполняют налоговые декларации. Применять НПД могут физлица без оформления ИП и индивидуальные предприниматели, если они соответствуют требованиям режима. На НПД уплачивают только налог на доход.
Страховые взносы не обязательны, но самозанятые могут делать отчисления на будущую пенсию добровольно. Взаимодействие с налоговой на НПД проходит через приложение «Мой налог». Самозанятый отражает в нём информацию о своём доходе — налоговая рассчитывает величину налога к уплате. Вести налоговую отчётность и заполнять декларации на НПД не нужно. Чтобы начать работать на НПД, нужно зарегистрироваться в качестве самозанятого одним из четырёх способов: в приложении «Мой налог», в личном кабинете налогоплательщика, на портале «Госуслуги» или через уполномоченный банк.
Если ИП работал на другом налоговом спецрежиме, ему нужно уведомить налоговую о прекращении применения этого режима. Как узнать больше о налогообложении Если вы только начали знакомиться с системами налогообложения и подбираете подходящую для своего бизнеса, прочитайте нашу обзорную статью — « Системы налогообложения: что такое, какие есть и как выбрать ». В этой статье подробно говорили об упрощённой системе налогообложения УСН : кому она подойдёт и как на неё перейти.
Но если госслужащий или муниципальный служащий начнет делать табуреты собственного производства, то он все-равно не имеет право их продавать и платить налог НПД, так как он госслужащий или муниципальный служащий. В то же время другой человек не госслужащий или муниципальный служащий имеет право продавать табуреты собственного производства соблюдая другие ограничения по применению НПД.
Как видите, нюансы есть. Поэтому, если сомневаетесь, можете задать вопрос в свою налоговую инспекцию, но исключительно в письменном виде. И, исходя из полученного ответа, уже делать выводы. На устные ответы не советую полагаться, так как в случае вопросов со стороны ФНС, это невозможно будет доказать привести как аргумент в спорной ситуации. Если набрать в поисковой системе Яндекс или Гугл запрос «письмо минфина фнс нпд вид деятельности», то обнаружите огромное количество ответов со стороны Минфина или ФНС по самым разным видам деятельности.
Я такие письма читаю в своем RSS-агрегаторе новостей каждую неделю два-три раза. Но у всех этих писем от Минфина и ФНС есть одно общее свойство. Они анализируют 422-ФЗ и на основе ограничений выносят вердикт. Подходит тот или иной вид деятельности для самозанятого, или нет. Но если у вас есть вопросы по видам деятельности для самозанятых, то можете задать их ниже, в комментариях.
Источник С введением налога на профессиональный доход НПД , для частных мастеров, занимающихся пошивом одежды на заказ, работа в правовом поле стала проще. Хотя самозанятые не могут нанимать сотрудников, возможна кооперация нескольких мастеров, где каждый платит налоги самостоятельно. Однако важно учитывать, что самозанятым запрещена перепродажа готовой одежды и продажа одежды, подлежащей обязательной маркировке. В России с 2019 года началась маркировка различных видов товаров, позволяющая отслеживать производителя, место продажи и подлинность товара. Одежда, запрещенная к продаже самозанятыми так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха; Изделия легкой промышленности, включая трикотажные блузки и одежду из натуральной кожи. Одежда, разрешенная к продаже самозанятыми: Меховые изделия шапки, шарфы, рукавицы ; Кожаные сумки и аксессуары; Прочая одежда, не из кожи футболки, платья, толстовки и т.
Для продажи одежды из первой категории требуется регистрация как ИП и прохождение процедуры маркировки. В то же время, производство одежды по индивидуальному заказу например, блузки считается услугой по пошиву и не требует маркировки. Обновления требований к маркировке можно отслеживать на сайте Национальной системы цифровой маркировки и прослеживаемости товаров « Честный знак ». Природа: использование природных ресурсов Сбор дикорастущих трав. Источник Самозанятые могут заниматься использованием природных ресурсов, включая сбор дикорастущих трав и ловлю рыбы. Однако, несмотря на отсутствие прямых ограничений в новом законе, существует множество вопросов и неясностей, связанных с границами деятельности и механизмами контроля.
Ограничения на использование природных ресурсов: Ловля рыбы допускается только в рамках установленных суточных нормативов для разных регионов и водоемов. Существуют нерестовые запреты и ограничения на лов краснокнижных видов рыб. Переработка отходов и сдача лома: Деятельность, связанная с переработкой отходов и приемом лома, также не исключается новым законом. Сборщики металлолома могут применять НПД, но детали этой деятельности остаются не до конца разъяснены. Сельскохозяйственные услуги: Самозанятость в сельском хозяйстве находится между ЛПХ и традиционным предпринимательством. Фермеры, производящие продукцию на продажу, должны уплачивать налог как самозанятые.
В рамках самозанятости возможно оказание и других услуг, таких как вспахивание земли или сдача ее в аренду. Для получения более подробной информации о бизнес-идеях в сельской местности, возможностях заработка на даче или в частном доме, можно обратиться к специализированным ресурсам и публикациям. Сфера развлечений Ведущий мероприятий. Источник В условиях ковидных ограничений потребность людей в развлечениях и праздниках остается неизменной. Для самозанятых одним из наиболее доступных направлений является предоставление услуг аниматора или ведущего для свадеб и корпоративных мероприятий. Такая деятельность без найма персонала хорошо соответствует новому закону о самозанятых.
Трансформация развлечений и event-сферы: Важность умения удивлять и привлекать публику. Множество направлений и бизнес-идей, доступных для самозанятых, включая спортивные развлечения. Самозанятость для экскурсоводов: Упрощенный налоговый учет и отсутствие необходимости сдавать отчетность. Оптимальный вариант для работы легальным экскурсоводом, включая авторские туры. Новый закон об аттестации экскурсоводов с 1 июля 2022 года : Необходимость прохождения аттестации каждые пять лет. Требования к наличию образования, соответствующего профилю работы.
Беспокойство экскурсоводов относительно возможности продолжения деятельности, особенно в малых городах. Выбор направления в сфере развлечений для самозанятых может быть основан на анализе текущих трендов и потребностей рынка. Для получения более глубокого понимания возможностей в этой сфере можно обратиться к специализированным ресурсам, предлагающим обширные подборки бизнес-идей и советы по их реализации. Мастер ремонта Ремонт бытовой техники. Источник Самозанятость предлагает ремонтным мастерам, работающим на заказ и с выездом, возможность легальной работы и уплаты налогов по новой форме. Сфера ремонтных услуг предлагает множество направлений, в зависимости от личного опыта, навыков или интересов мастера.
От бытовых услуг до строительных и ремонтных работ — выбор широк, и каждый может найти подходящую нишу, ориентируясь на предложения рынка. Особенности самозанятости в ремонтных работах: НПД подходит для небольших масштабов работы, годовой доход по этой форме налогообложения не должен превышать 2,4 млн рублей. Не допускается найм рабочей силы и нет начисления пенсионного стажа. Особенно выгодно для мастеров, работающих сезонно или на подработке у частных лиц, например, при строительстве надворных построек или бань. Таким образом, самозанятость в ремонтных работах может стать удачным выбором для специалистов, предпочитающих небольшие проекты и желающих работать легально, с соблюдением всех налоговых требований. Она предоставляет возможность самостоятельно управлять своим делом и определять объем и характер работы.
Самостоятельное производство товаров Рукоделие. Источник Самозанятые могут заниматься производством различных товаров, начиная от 3D-печати и заканчивая изготовлением мыла ручной работы, сувениров, одежды, аксессуаров для смартфонов и других товаров ручной работы. Главное условие — товар должен быть произведен самостоятельно, без привлечения наемных работников, и не подлежать перепродаже. Возможность использовать заготовки и материалы для создания новых товаров. Каналы продаж для самозанятых: Интернет-магазины: Продажа через собственные сайты с возможностью отправки чеков клиентам. Маркетплейсы: Торговля на платформах типа Wildberries и Ozon с учетом ограничений на категории товаров.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
| Ограничения для самозанятых: кто не может применять НПД | Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности. |
| Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году | Сферы деятельности самозанятых Рассказываем об основных видах деятельности для самозанятых граждан Показываем список услуг, которые могут предоставлять граждане на НПД Деловая среда. |
| Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать | На самых разных сайтах публикуют списки «разрешенных» видов деятельности для самозанятых и выдают их за официальные. |
| Как стать самозанятым: пошаговая инструкция | Хотя утвержденного списка видов деятельности, подпадающих под НПД, не существует, есть определенные рамки закона и пояснения Минфина, которые позволяют примерно понять, что самозанятым делать можно. |
Самозанятые граждане: виды деятельности в 2024 году
Виды деятельности для самозанятых. Виды деятельности для самозанятых. Самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. На самых разных сайтах публикуют списки «разрешенных» видов деятельности для самозанятых и выдают их за официальные.
Самозанятые: что нужно знать
Один из них — может ли физлицо на самозанятости оказывать ветеринарные услуги. Правоведы заявляют, что может, если его деятельность отвечает всем требованиям не превышает лимит по доходу и не ведется работа без сотрудников. Ветеринарам не нужно получать лицензию, разрешение требуется только для тех, кто планирует реализовывать ветеринарные лекарственные препараты этот вид деятельности запрещен на самозанятости. Также самозанятые могут оказывать услуги по грумингу, дрессировке, передержке, уходу. Сфера здоровья В этой сфере самозанятым доступны такие направления, как нутрициология, диетология, консультации по питанию, массаж, логопедия и др. Самозанятые могут работать персональными фитнес-тренерами, инструкторами групповых программ, давать уроки танцев, йоги, пилатеса и т. Сфера красоты В перечне видов деятельности для самозанятых в 2022 году на эту сферу, пожалуй, приходится больше всего пунктов. Физические лица могут смело регистрироваться в качестве самозанятых если планируют оказывать косметологические, парикмахерские услуги, делать педикюр, маникюр и эпиляцию, заниматься пирсингом и тату, оказывать услуги стилиста и визажиста, консультировать по вопросам красоты и здоровья.
Таким образом, бьюти-мастера могут стать плательщиками НПД. Однако важно учитывать нюансы. Мастер не имеет право привлекать к труду других лиц. Приведем пример. Мастер работает в салоне красоты, оказывает услуги, берет за них оплату. Однако он должен убираться на своем рабочем сам, не привлекая других лиц, а также он не вправе продавать сопутствующие товары помним: самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров — ни оптом, ни в розницу. Информационные услуги В списке видов деятельности для самозанятых в 2022 году есть и услуги переводчика, маркетолога, а также консалтинговые, рекламные, различные исследовательские, обрядовые услуги, заказчиками которых могут и физические, и юридические лица.
Образовательная сфера Те, кто работает по профессии учителя, репетитора, логопеда, социального педагога, методиста, тоже могут оформиться как самозанятые. Общественное питание Предприятия, физические лица вправе нанимать для самозанятых поваров, кондитеров, технологов, если те, работают на себя, не привлекают наемных сотрудников. Основное условие, чтобы исполнители не осуществляли деятельность в интересах заказчика, а сотрудничали с ним в рамках гражданско-правового договора. Одежда и индустрия моды Если гражданин работает по профессии дизайнера, модельера, швеи, стилиста, имиджмейкера, декоратора, байера, то может оформиться в качестве самозанятого. Природа и сфера защиты окружающей среды Российское законодательство допускает оплату налога на профессиональную деятельность от доходов, которые получены по таким видам деятельности, как ландшафтный дизайн, животноводство, растениеводство, сельскохозяйственные услуги. Также самозанятыми могут стать лица, которые выполняют работу по переработке отходов, приему или сдаче металлолома и т.
Сейчас важно дать право этой категории работников более квалифицированно вести и развивать свой бизнес, добавил Александр Исаевич. В случае увеличения лимита по доходам режим самозанятости привлечет еще большее число людей, полагает Агван Микаелян. К примеру, заявленную сумму до 4,8 млн рублей, то есть около 400 тыс. Какие еще социальные гарантии могут появиться у работающих на маркетплейсы и агрегаторы Предельный размер дохода можно просто привязать к инфляции и увеличивать раз в несколько лет, считает координатор «Деловой России» в ЦФО, директор «Леонардо» Дмитрий Аббакумов. Это может привести к еще большему росту числа работающих на себя, но в какой-то момент произойдет стабилизация, как было с ИП, добавил он. По словам Александра Исаевича, наиболее популярные виды деятельности среди самозанятых — это транспортные, ремонтные и маркетинговые услуги, а также продажа продукции собственного производства. Есть небольшая корреляция между ростом числа работающих на себя и ситуацией на рынке труда, продолжил эксперт. Многие из них никогда не работали в найме, это был теневой сектор экономики. Но, вероятно, есть и те, кто уходит из штата в самозанятость, отметил Дмитрий Аббакумов.
Массовой продажей подобных изделий собственного изготовления заниматься нельзя. Обязательная маркировка касается всей обуви включая тапочки , изделий из натурального меха воротников, жилетов, дубленок, шуб, полушубков , некоторой верхней одежды, кожаной одежды включая рабочую форму , блузок и блузонов из трикотажа. Полный перечень товаров и порядок нанесения маркировки утвержден Постановлением Правительства от 31. Запрещается заниматься перепродажей какой-либо одежды. Разрешается заниматься изготовлением и последующей продажей изделий из меха. Шапок, шарфов, перчаток, рукавиц, декоративных подушек, сумок, одеял, товаров с меховой отделкой, кожи сумок, кошельков и других предметов гардероба, не подлежащих обязательной маркировке. В последнем случае все зависит от типа одежды и материала изготовления. Шерстяное пальто требует маркировки, трикотажное — не.. Отдельного внимания заслуживает так называемая кастомизация одежды для последующей продажи украшение рисунками и пр. По сути, это доработка чужих изделий, но для самозанятых она не запрещена. Причём для выполнения работ можно заключать договоры подряда с типографией, к примеру. Главное — создавать авторский дизайн. Покупка готовых предметов одежды для нанесения фирменного знака, последующая её упаковка и продажа расценивается не как доработка, а как перепродажа, которая запрещена для плательщика НПД. Информационные услуги В перечень разрешенных профессий входят переводчики, маркетологи, авторы статей, SMM-менеджеры, специалисты по консалтингу и рекламе, проведению исследований и опросов, подбору персонала. Подобные услуги самозанятый может оказывать юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и обычным гражданам. К сфере также можно отнести: Ритуальные услуги. Ведение блогов в социальных сетях часто становится источником заработка, поэтому блогеру полезно иметь официальное подтверждение дохода. Крупные блогеры с большими заработками обычно регистрируют ИП, что позволяет нанимать помощников. Для начинающего блогера, которому не нужно иметь наёмных работников, платить обязательные взносы за себя и тратить время на сдачу деклараций, самозанятость будет прекрасной альтернативой. Каких-либо ограничений в выборе ниши для обучения не предусмотрено. Причём самозанятые могут давать знания своим подопечным как при личных встречах, так и в онлайн-формате через Skype, Zoom , который набирает популярность в последние годы. Общественное питание В статусе самозанятого можно готовить различные продукты питания. Поскольку санитарных правил, утверждённых специально для плательщиков НПД, не разработано, необязательно даже оформлять медицинскую книжку. Самые популярные направления — домашние кондитеры и тортоделы. Как правило, реализация осуществляется через социальные сети. Заниматься готовкой можно у себя дома или в арендованном помещении, но продавать там же продукты нельзя.
И всю работу они должны делать сами, в том числе и товары, которые потом будут продавать. Плательщики НПД не могут: 1. Продавать или изготавливать подакцизные товары. Продавать и изготавливать товары, которые надо маркировать. В последнее время их становится все больше. Скоро и фермерское молоко тоже будет маркироваться.
Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах
| Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст | Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году. |
| Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты | самозанятые виды деятельности. Полного списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет, есть перечень ограничений. |
| НПД 2024: для каких сфер деятельности выгодна самозанятость, какие риски учесть компаниям | Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. |
| Самозанятые в 2024 году: виды деятельности - полный список, налоги, страховые взносы | Самозанятость: виды деятельности, которые разрешены и запрещены для самозанятых (НПД) с ИП и без ИП. |
| Как и зачем оформлять самозанятость в 2023 году | Самозанятость – это выгодный налоговый режим для тех, кто работает сам на себя. Какие налоги нужно платить, каковы плюсы и минусы нового режима и разрешенные виды деятельности в 2024 – в материале КП. |
Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
| Самозанятые виды деятельности в 2024 году - список, налоги | Современный предприниматель | Виды деятельности, не связанные с торговлей. |
| Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать | В рамках специального предложения участнику будет предоставлен бесплатный доступ к документам в разделе «Документы для самозанятых» конструктора документов Doczilla. |
| Самозанятый в 2024 году: виды деятельности, налоги, страховые взносы, регионы | Разберемся, какие виды деятельности разрешены самозанятым, в каких случаях придется платить повышенный налог и когда лучшей перейти в статус ИП. |
Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
В статье разберём, какая ещё помощь самозанятым от государства положена в 2024 году. По каким видам деятельности самозанятые платят налог на профдоход (НПД) в 2024 году. Лица, перешедшие на налоговый режим НПД, самостоятельно отражают в приложении «Мой налог» только те доходы, которые были получены ими в результате деятельности в качестве самозанятых. Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать. С 01.03.2024 г. для компаний и ИП ужесточили порядок сотрудничества с самозанятыми гражданами.
Разрешенные виды деятельности для самозанятых
Другие виды деятельности требуют дополнительной регистрации в качестве ИП, например, для оказания лицензируемых услуг. Налоги самозанятых в 2024 году. При применении НПД запрещены некоторые виды деятельности. Так, можно использовать НПД в отношении дополнительных доходов, полученных от самостоятельной деятельности, которая не связана с работодателем. В рамках специального предложения участнику будет предоставлен бесплатный доступ к документам в разделе «Документы для самозанятых» конструктора документов Doczilla. Ставка НПД зависит от категории клиентов, с которыми работает самозанятый.
Самозанятым могут расширить перечень разрешенных видов деятельности
Допускается сдача нескольких объектов. Главное следить, чтобы годовой доход от бизнеса на аренде не превышал лимит в 2,4 млн долларов. Сдача в аренду жилой недвижимости — единственный вид деятельности, разрешённый в статусе самозанятых государственным и муниципальным служащим. Подобные условия распространяются на сдачу в аренду: транспортных средств без экипажей свадебных автомобилей, спорткаров, автодомов, полуприцепов ; оборудования и спецтехники бензо- и электроинструментов и пр. В ФЗ-422 нет прямых запретов на указанную деятельность, соответственно можно официально заниматься прокатом и получать заработок. Бытовые услуги Под формат самозанятости подходят разные виды бытовых услуг. Один из наиболее популярных вариантов — уборка и клининг. На него могут перейти гувернантка, няня, помощница по дому, сторож, специалист по химчистке, сиделка, повар. Досуг и развлечения Деятельность ведущего свадеб и корпоративов, фотографа, оператора, музыканта, аниматора отлично подходит для режима НПД. Это проще и выгоднее, чем открывать ИП, которое было ранее обязательным для легализации работы в этой сфере.
Самозанятость могут зарегистрировать гиды и экскурсоводы. Но здесь есть важный минус — с 1 июля 2023 года потребуется проходить аттестацию перед специальной комиссией на территории, где планируется работать. Изготовление одежды К разрешённым для самозанятых видов деятельности относится и изготовление одежды. Главное, учитывать следующие ограничения: Одежду, подлежащую маркировке, разрешается изготавливать только для конкретного клиента. Это расценивается как услуга по пошиву и, соответственно, не требует маркировки. Массовой продажей подобных изделий собственного изготовления заниматься нельзя. Обязательная маркировка касается всей обуви включая тапочки , изделий из натурального меха воротников, жилетов, дубленок, шуб, полушубков , некоторой верхней одежды, кожаной одежды включая рабочую форму , блузок и блузонов из трикотажа. Полный перечень товаров и порядок нанесения маркировки утвержден Постановлением Правительства от 31. Запрещается заниматься перепродажей какой-либо одежды.
Разрешается заниматься изготовлением и последующей продажей изделий из меха. Шапок, шарфов, перчаток, рукавиц, декоративных подушек, сумок, одеял, товаров с меховой отделкой, кожи сумок, кошельков и других предметов гардероба, не подлежащих обязательной маркировке. В последнем случае все зависит от типа одежды и материала изготовления. Шерстяное пальто требует маркировки, трикотажное — не.. Отдельного внимания заслуживает так называемая кастомизация одежды для последующей продажи украшение рисунками и пр. По сути, это доработка чужих изделий, но для самозанятых она не запрещена. Причём для выполнения работ можно заключать договоры подряда с типографией, к примеру.
Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение. Как работает налоговый вычет Только что зарегистрированным самозанятым положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Этой плюшкой можно воспользоваться лишь один раз. После того как деньги закончатся, налог будет считаться по установленным законом ставкам. Ничего подавать или оформлять не надо. Следить и пересчитывать можно лишь при наличии большого желания. Налоговая сама все рассчитает и применит, плательщику надо лишь в срок оплачивать налог. Да и то можно настроить в приложении «Мой налог» автоплатеж и не переживать даже по этому поводу. Егор зарегистрировался в качестве самозанятого и писал сайты другим компаниям. В среднем в месяц он зарабатывал 50 000 рублей. Льготная ставка у него действовала 10 месяцев. Кто может стать самозанятым Самозанятым может стать физлицо или индивидуальный предприниматель Оформить этот статус может физлицо или индивидуальный предприниматель, причем не обязательно быть совершеннолетним. С 2020 года статус регистрируют и 16-летние. Также самозанятым может стать налоговый нерезидент РФ. Проще всего зарегистрироваться в данном качестве через приложение «Мой налог». Россиянам для этого понадобится паспорт, гражданам других стран — ИНН. Регистрация также доступна через личный кабинет на сайте налоговой или на портале Госуслуг. Гражданство и возраст — не единственные условия. Кроме этого, надо соответствовать ряду законодательных требований. Самозанятый должен: продавать собственный товар, оказывать услуги или выполнять определенную работу самостоятельно; зарабатывать в год не больше 2,4 млн рублей; работать самостоятельно, то есть не иметь сотрудников по трудовому договору, однако, привлекать помощников на основании гражданско-правовых договоров можно; заниматься разрешенной деятельностью. Если какое-то условие не выполняется, право на данный налоговый режим теряется. Если опоздать, то налоговая автоматически переведет такого предпринимателя на ОСНО. С нового периода систему можно поменять, главное — вторично не пропустить срок. Ирина оказывала бухгалтерские услуги в качестве самозанятого. Клиенты были довольны, рекомендовали ее партнерам и друзьям. Постепенно клиентская база росла, Ирина самостоятельно уже не справлялась и привлекала помощников по ГПХ. Но когда доход превысил установленный годовой лимит, Ирина решила зарегистрировать ИП и стать работодателем. Заниматься привычным делом в качестве плательщика НПД она уже не могла.
После этого потребуется ввести реквизиты карты в разделе «Банковские карты» и нажать на строку «Автоплатеж не подключен» в блоке «Автоплатеж». Через ЕНС. Самозанятые могут оплатить налог и через единый налоговый счет, пополнить который можно также разными способами: через личный кабинет на сайте ФНС, в специальном сервисе ФНС или по платежке в отделении банка. Сейчас раздел ЕНС работает не всегда корректно, поэтому во избежание возможных проблем с зачислением списанием средств на ЕНС рекомендуем делать оплату через приложение «Мой налог». Разницы нет ни в размере ставки, ни в сроках оплаты налога. Но если самозанятый получил доход, который не подпадает под НПД, например, продал квартиру или машину, такой доход он должен задекларировать, подав форму 3-НДФЛ, и уплатить налог в бюджет. Платят ли самозанятые страховые взносы Делать отчисления на пенсионное, медицинское и социальное страхование самозанятые не обязаны. В 2023 году размер фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате ИП на всех режимах налогообложения, кроме НПД, — 45 842 рублей. В 2024 году — 49 500 рублей. Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов. Поэтому человек, который работает в качестве самозанятого и не имеет другого дохода, с которого отчисляются взносы, сможет рассчитывать только на минимальную социальную пенсию по старости, гарантированную государством если до самозанятости он не заработал на обычную пенсию. Увеличить свою пенсию самозанятый может путем добровольной уплаты в СФР страховых взносов в фиксированном размере. Чтобы вступить в отношения добровольного страхования с СФР, необходимо в приложении «Мой налог» выбрать вкладку «Пенсионное страхование» и нажать на кнопку «Подать заявление», после чего система перенаправит самозанятого на сайт фонда для заполнения заявления. Им не нужно сдавать декларации, вести бухгалтерский и кадровый учет, соблюдать кассовую дисциплину кроме выдачи чеков , формируемых в приложении. Данные о доходе, полученном самозанятым, налоговая получает из приложения «Мой налог». Отчетность самозанятому потребуется сдать при получении иного, не облагаемого НПД, дохода. Например, при продаже квартиры или дома. Также, при импорте товаров на территорию РФ самозанятому придется заплатить НДС и сдать соответствующую декларацию. Самозанятым-ИП может потребоваться сдать отчетность в органы статистики. Отчетность в Росстат сдают все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения. Узнать, какие отчетные формы должен сдавать ИП в органы статистики, можно на официальном сайте Росстата. Система сформирует перечень отчетных форм, обязательных к представлению в текущем году, если они есть. Приложение «Мой налог» — для чего оно нужно и как с ним работать Приложение «Мой налог» — рабочий инструмент плательщика НПД. Это приложение создано для взаимодействия самозанятого и ФНС. С его помощью можно: Отчитаться в ФНС о полученном доходе. В приложение необходимо вносить только тот доход, который получен от деятельности на НПД. Иные поступления, не относящиеся к самозанятости, не указывайте. Если данные в «Мой налог» поступают от оператора электронной площадки, то дублировать повторно этот доход в приложении не нужно. Они могут передавать в приложение «Мой налог» данные о полученном самозанятым доходе. Кроме того, некоторые из них могут при наличии соответствующего разрешения от самозанятого уплачивать за него налог. Для этого плательщик НПД должен предоставить такому партнеру сайту, электронной площадке разрешение в приложении «Мой налог». Чтобы внести доход в приложение, на главном экране нажмите оранжевую кнопку «Новая продажа» и заполните небольшую форму, указав в ней наименование товара или услуги, ее стоимость и данные о заказчике покупателе.
Узнать, не лишился ли самозанятый своего статуса, помогут специалисты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент. Опытные эксперты проведут тщательную проверку и предоставят страховку от штрафов. Сэкономьте на аутсорсинге и выберите свой тариф. Рассчитать стоимость Страховые взносы самозанятых в 2024 году C 1 июля 2023 г. Размер ежемесячного взноса зависит от страховой суммы, которую самозанятый вправе выбрать самостоятельно: 2 МРОТ за полный месяц или 32 484 руб. Право на получение пособия в случае болезни или травмы наступит спустя 6 месяцев с начала уплаты взносов. Лицензия такси С 1 сентября 2023 для самозанятых стал доступным еще один вид деятельности — организация пассажирских перевозок легковым такси. Ранее лицензия была доступна только ИП и юрлицам. Самозанятому для получения лицензии нужно заключить договор с любым агрегатором. Товарный знак С 29 июня 2023 г.
Кто такие самозанятые, как стать самозанятым, плюсы и минусы нового налогового режима (2024)
Вообще под самозанятость попадает множество видов деятельности. Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые? В законе не описаны конкретные виды деятельности, которыми вправе заниматься самозанятые граждане. в блоге Билайн Бизнес. Мы рассказали, какие виды деятельности доступны для самозанятых в 2023 году.
За что штрафуют самозанятых
Но лишь один раз. Пенсионные взносы для самозанятых Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство. Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы. Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии. Полный взнос на 2023 год — 42 878,88 рубля, но можно заплатить меньше. В этом случае пенсионный стаж увеличится на пропорционально меньший период. Если вы индивидуальный предприниматель и перешли на самозанятость, то больше не придётся платить фиксированные страховые взносы.
Но можно платить добровольно и участвовать в пенсионной программе — тогда нужно подать заявление в Пенсионный фонд. Когда стоит стать самозанятым Если вы работаете «всерую», не оформляясь, и не платите налоги. Фрилансеры, работающие таким образом, могут столкнуться с проблемами защиты своих прав, если что-то пойдёт не так с клиентами. Плюс нелегальная работа может привести к штрафам от налоговой. Эти ставки будут действовать до конца 2028 года.
Право на получение пособия в случае болезни или травмы наступит спустя 6 месяцев с начала уплаты взносов. Лицензия такси С 1 сентября 2023 для самозанятых стал доступным еще один вид деятельности — организация пассажирских перевозок легковым такси.
Ранее лицензия была доступна только ИП и юрлицам. Самозанятому для получения лицензии нужно заключить договор с любым агрегатором. Товарный знак С 29 июня 2023 г. Срок действия прав — 10 лет с возможностью дальнейшего продления. Рассчитайте стоимость аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент. Сэкономьте на бухгалтере и налогах Реальная цена аутсорсинга бухгалтерии в Главбух Ассистент — от 18 720 руб. За эти деньги вместо одного бухгалтера вы получаете команду аттестованных специалистов.
Это главбух, кадровик, юрист.
Надо соответствовать одновременно следующим критериям: Выполнять работы, оказывать услуги или производить и продавать товары вы должны только личными усилиями, без наемного труда Доход от вашей деятельности не должен быть больше 2,4 млн руб. Для более крупных бизнесменов предусмотрены другие налоговые режимы.
Вы не должны состоять в трудовых отношениях с тем, кому оказываете услуги выполняете работы. Какие профессии и виды бизнеса не могут платить НПД При всех плюсах самозанятости законом установлено достаточно много ограничений для применения режима НПД п. Какие виды деятельности доступны самозанятым Как видим, ограничений очень много.
На кого же тогда рассчитана самозанятость и какие виды деятельности под нее подпадают? Никакого конкретного списка самозанятых профессий закон не содержит — только вышеперечисленные критерии и ограничения. Поэтому любые виды деятельности, которые этим критериям соответствуют, а ограничения не нарушают, разрешены самозанятым.
По логике «от противного» мы сформировали примерный список видов деятельности. Виды деятельности, разрешенные самозанятым: Продажа любых изделий собственноручного изготовления: одежды, украшений, тортов, игрушек и т. Оказание услуг няни, репетитора, тренера, домработницы.
Сдача в наем жилого помещения. Оказание бухгалтерских, юридических и иных консультационных услуг. Написание текстов, блогерство, копирайтинг, услуги SMM-менеджера.
Перевозка грузов, пассажиров. Фото- и видеосъемка на заказ. Ремонтные и отделочные работы, работы печников, каменщиков.
Ремонт одежды, обуви, часов.
Самозанятые приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период "самозанятости" не идет в счет трудовой пенсии. Также самозанятый не имеет права на получение больничных выплат. Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Об этом прямо указывается в ст. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, облагаемых этим налогом, источников их получения и другие вопросы функционирования данного режима налогообложения могут быть в любое время изменены. А положение налогоплательщиков может как улучшиться, так и ухудшиться. Что же касается любых других норм закона, то их корректировка возможна в ходе проведения эксперимента. Так, например, Минфин подробно поясниил порядок уплаты налога при применении НПД.
Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный онлайн-доступ бесплатно. Неопределенность с перспективами законодательного регулирования данного режима следует отнести к минусам для самозанятых. Для одних налогоплательщиков в первую очередь действующих ИП он позволит снизить налоговую нагрузку, для других — легализоваться и тем самым избежать более серьезных налоговых санкций. С июля 2022 года появился еще один новый налоговый режим - АУСН. Подробнее о нем мы рассказывали здесь. Итоги В полном объеме плюсы и минусы налогообложения самозанятых проявятся через несколько лет.
За что штрафуют самозанятых
При этом перечень разрешённых видов деятельности для НПД доступен в приложении «Мой налог» при регистрации самозанятости. самозанятые виды деятельности. Полного списка разрешенных видов деятельности для самозанятых нет, есть перечень ограничений. Виды деятельности самозанятых граждан: ЛЮБЫЕ, кроме прямо запрещенных законом! Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода физического лица не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Самозанятость: Для самозанятых Яндекс Про подготовил расширенную программу привилегий. О законе о самозанятых гражданах, видах деятельности и налогах, от которых освобождаются плательщики НПД, расскажем в нашей консультации.
Новые статьи
- Самозанятым могут расширить перечень разрешенных видов деятельности
- Какую помощь предоставляет государство самозанятым в 2024 году
- Что нужно знать самозанятым в 2024 году: требования, лимиты
- Какую помощь предоставляет государство самозанятым в 2024 году
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: список разрешенных и запрещенных профессий
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяется на территории всей страны. Налогоплательщиками признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Кто имеет право применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода физического лица не должны попадать в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27. Ставки Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика.
Сфера красоты Формат самозанятости отлично подходит для специалистов, работающих в сфере красоты, — с выездом к клиенту, на дому или арендуя рабочее пространство.
Дополнительно можно не просто работать косметологом, парикмахером, делать маникюр или эпиляцию, но и проводить консультации по вопросам в этой сфере. Следует не забывать ограничения: нельзя заниматься торговлей сопутствующими товарами и привлекать других лиц. Например, для уборки арендованного рабочего места. К этой нише относятся мастера тату, перманентного макияжа и пирсинга. Подобные услуги относятся к категории бытовых косметических и не требуют медицинской квалификации специалиста.
Соответственно он может работать на режиме НПД. Финансовые услуги В отрасли финансов есть несколько направлений, которые подпадают под формат самозанятости: Бухгалтерия. Многие бухгалтеры делают выбор в пользу сотрудничества с разными организациями на условиях аутсорсинга, а не штатной единицы. Важно, чтобы при этом взаимодействие не напоминало трудовые отношения, когда подразумевается ежедневный график работы, премирование, необходимость соблюдать корпоративные правила и нести ответственность при их нарушении. Уход за животными Еще одна из популярных сфер для регистрации самозанятости касается домашних животных: ухода грумминга — стрижки, обрезки когтей; кинологии; дрессировки; передержки животных догситтеров, няни для собак.
Самозанятый не имеет права открыть зоомагазин, но среди перечня разрешенных занятий в приложении «Мой налог» упоминается «Вакцинация животных». Можно также оказывать ветеринарные услуги, поскольку они не требует получения лицензии. Но при этом нельзя реализовать ветеринарные лекарственные препараты. Во-первых, это будет являться перепродажей, во-вторых, их реализация разрешена только при наличии лицензии. Юридические услуги Положения закона не предполагают запрета на применение режима НПД для юристов.
В этой сфере разрешено: консультировать граждан и организации; помогать с составлением договоров и других юридических документов; принимать участия в судебных заседаниях для защиты интересов клиентов. Самозанятыми не могут работать адвокаты, медиаторы, нотариусы. Свои плюсы в сотрудничестве с самозанятыми юристами получают и представители бизнеса. Во-первых, штатный специалист требуется далеко не каждой компании. В большинстве случаев возникает лишь периодическая необходимость в решении различных юридических вопросов.
Во-вторых, часто требуется помощь узкопрофильного специалиста например, юриста по авторскому праву для решения определённой проблемы. Hand-made К этой категории относится изготовление сувениров, аксессуаров для телефонов и других товаров ручной работы. Основное условие — нужно заниматься этим самостоятельно и без наёмного персонала. Причём необязательно всё делать с нуля. Допустимо покупать заготовки, изделия для сборки и переработки, чтобы в результате получить другой товар.
Особенно такое несоответствие характерно для фрилансеров, заказчики которых находятся в разных уголках России. В этом случае регистрироваться принято в месте локации клиента. Если гражданин живет и работает, например, в Саратове, но как самозанятый хочет сдавать в аренду квартиру в Пятигорске, то при регистрации в приложении «Мой налог» указывает город, в котором находится квартира — Пятигорск. То есть при выборе региона, предпочтение отдается месту ведения микро-бизнеса. Самозанятые налогоплательщики, находящиеся за пределами РФ, но желающие продолжить использовать статус плательщика НПД, могут работать дистанционно при условии, что заказчики будут находиться в России. Купить рекламу Отключить Запрещенные для самозанятых виды деятельности Самозанятым не стоит рисковать и пытаться заниматься добычей полезных ископаемых. Впрочем, реализовывать добытое другими также запрещено.
Это виды деятельности, для которых требуются специальные разрешения и лицензии. Самозанятый ни при каких условиях не может получить их. Плательщик НПД не может продавать товары, произведенные другими. Сам термин «плательщик налога на профессиональный доход» говорит о том, что человек может продавать только товары, сделанные им лично. Не имеет права самозанятый торговать и подакцизными товарами.
Список банков, поддерживающих обмен данными с ФНС Самый быстрый, простой и удобный вариант — регистрация через программу.
Из документов понадобятся только ИНН и паспорт. После успешного прохождения процедуры служба направляет налогоплательщику соответствующее уведомление. Все подробности регистрации мы рассматривали в предыдущей статье. Отказаться от статуса легко: такая функция реализована в программе. Достаточно выбрать пункт «Сняться с учета НПД» в своем профиле. Но перед этим важно погасить всю начисленную сумму налога.
Статус может перестать действовать и автоматически. Такое происходит, если предприниматель нанял сотрудников или получил от своей деятельности более 2 400 000 рублей прибыли за год. Так же рекомендуем воспользоваться сервисом " Свое дело " от Сбербанка, в рамках проекта самозанятые могут: 1. Узнать полезную информацию о налоговом режиме и о деятельности самозанятого. Бесплатно получить сервисы от банка, необходимые для самозанятого: Сберкарта; сформировать, просмотреть, отправить или отменить электронные чеки; оплатить налоги. Бесплатно получить сервисы для ведения деятельности от партнеров Сбербанка - это: обучающая платформа от АО "Деловая среда"; юридическая поддержка по всем отраслям права; конструктор документов для составления договоров и других документов; инструменты автоматизации своего дела в сфере услуг.
Может ли ИП оформить самозанятость Самозанятые и ИП отличаются по таким критериям: лимиты по годовому доходу. У индивидуальных предпринимателей их нет; наемный персонал. На других режимах есть ограничения. Самозанятым же привлекать работников запрещено; регистрация. ИП занимается официальным оформлением в ФНС.