Практически все налоги и сборы нужно будет платить с помощью единого налогового платежа (ЕНП) одним платёжным поручением. Для налогов, входящих в единый налоговый платеж, такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом РФ (п.1 ст.11.3 НК РФ и п.1 ст.45 НК РФ). Что такое единый налоговый платеж для юридических лиц и ИП, какие налоги он покрывает и по каким реквизитам его производить, расскажем в нашем материале. В остальном порядок уменьшения единого налога (авансовых платежей) на сумму взносов остался прежним, а именно – ИП с работниками вправе уменьшить налог (авансы) не более чем на 50 %.
Что такое ЕНП и как на него перейти
Недоимка по страховым взносам. Недоимка по другим платежам, кроме НДФЛ и страховых взносов — начиная с самой ранней. Другие платежи, кроме НДФЛ и страховых взносов, — по мере возникновения обязанности по их уплате. И только оставшуюся сумму инспекция распределит пропорционально суммам к уплате. То есть если денег не хватит, то недоимка возникнет сразу по всем налогам и взносам, а не по какому-то одному платежу. Налоговый кодекс не предусматривает резервирования перечисленных сумм на ЕНС для уплаты конкретных налогов.
Но на практике инспекции резервируют поступившие деньги в счет уплаты налогов до предоставления декларации или расчета. Из резерва их списывают после сдачи отчетности — направляют на уплату налога или возвращают на ЕНС. Организация может пополнить ЕНС безналично через банк или через личный кабинет налогоплательщика.
Можно ли платить налоги в 2024 году по старому порядку? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее. Подробнее Как заполнить платежку-уведомление для фиксированных взносов Для того, чтобы налоговая распознавала налоги и взносы ИП должен подавать уведомление об исчисленных суммах. Подавать его нужно до 25 числа месяца уплаты любым доступным способом: лично, через ТКС либо личный кабинет. Как вариант, можно подать платежку, которая будет служить уведомлением. Ожидается, что с 2023 г. Пока данные изменения только в проекте.
Заполненную платежку можно подать только в том случае, если ИП не подавал ранее ни одного уведомления. Подача платежек допускается только во время переходного периода 2023 г. С 2024 г. Итоги С 2023 года кардинально меняется алгоритм уплаты налогов и взносов в бюджет: путем перечисления единого налогового платежа. Срок перечисления ЕНП един: до 28 числа месяца. Чтобы налоговики правильно распределили перечисленные суммы, до 25-го числа нужно сдать уведомления об исчисленных суммах налогов взносов. Если вы еще ни разу не заполняли уведомления, вы вправе в течение 2023 года платить налоги в прежнем режиме: заполняя отдельное платежное поручение. Но с 2024 года такого выбора не будет. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Его зарплата за октябрь 2023 года составила 56 000 рублей. Сумма страховых взносов без взносов на травматизм за октябрь 2023 года составит 10 836,30 руб. Какие налоги уплачивают ИП и какую оформляют отчётность на всех системах налогообложения Размер, вид налогов и система отчётности индивидуального предпринимателя зависит от формы налогообложения. Независимо от выбранной системы налогов, ИП как физическое лицо, уплачивает: земельный налог; налог на имущество; транспортный налог. Земельный налог уплачивается предпринимателем на общей системе налогообложения ОСН в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. ИП уплачивают налог на землю в случае использования земельного участка, принадлежащего на праве собственности, бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения для коммерческой деятельности, такой как строительство, продажа недвижимости или сельскохозяйственное производство. При этом земельные участки должны находиться на территории России. Налог на имущество ИП на ОСН платит, если у него в собственности есть квартира, комната, жилой дом, гараж, строение, которое используется как в предпринимательской деятельности, так и в личных целях. Транспортный налог ИП платит в том случае, если на него зарегистрировано транспортное средство, которое используется как в личных, так и в коммерческих целях. Расчёт сумм земельного, имущественного и транспортного налогов производится налоговыми органами ФНС.
Налогоплательщикам направляется уведомление для уплаты налога, которое должно быть оплачено до 1 декабря следующего за отчётным года. Обязанность по подаче деклараций на данные налоги отсутствует. Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на НПД НПД или налог на профессиональный доход уплачивают предприниматели, которые: занимаются частной деятельностью или оказывают услуги; не имеют наёмных работников; зарабатывают не более 2 400 000 рублей в год. ИП на НПД уплачивает налог с доходов, полученных от юридических и физических лиц. Все индивидуальные предприниматели, работающие на самозанятости, имеют право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который применяется автоматически. Налоговый вычет для самозанятых применяется только один раз в жизни. После оплаты счёта и пометки его как «Оплаченный» сумма доходов отражается автоматически, и рассчитывается сумма налога к уплате. Страховые взносы на НПД уплачиваются индивидуальным предпринимателем по желанию. Налог на профессиональный доход необходимо уплатить до 28 числа следующего месяца. Сумма заработка копирайтеров составила 50 000 рублей.
При этом сумма налогового вычета уменьшится на 1 000 рублей. Какие налоги и отчёты уплачивают ИП на патенте Расчёт налога на патентной системе зависит от от вида деятельности, региона, потенциального дохода предпринимателя и срока действия патента от одного месяца до одного года. Размер потенциального дохода устанавливается регионом в зависимости от места осуществления предпринимательской деятельности. Если фактический доход индивидуального предпринимателя на ПСН больше или меньше потенциального годового дохода, то стоимость патента не пересчитывается. Помимо налогов, участники патентной системы уплачивают фиксированные и дополнительные страховые взносы. Фиксированный страховой взнос на медицинское и пенсионное страхование составляет 45 842 рубля.
На ЕНС возникает сальдо. Оно формируется положительным, отрицательным или нулевым.
Если сумма единого платежа больше совокупной обязанности, то сальдо ЕНС положительное, если меньше — отрицательное. Равные ЕНП и совокупная обязанность образуют нулевое сальдо. В качестве ЕНП учитываются не только прямые платежи, но и средства, которые появились на ЕНС по другим причинам: принятие ИФНС решения о возмещении или вычете суммы налога — в день принятия такого решения; поступление денег в результате зачета от другого лица — в день зачета средств налоговиками; частичная или полная отмена зачета средств в счет исполнения обязанности по уплате конкретного налога по заявлению об отмене или из-за отсутствия денег на ЕНС — максимум на следующий день после дня подачи заявления или в день возникновения задолженности; начисление процентов при излишках по взысканным средствам — со дня начисления процентов; предоставление налогоплательщиком заявления о возврате излишне уплаченного НДФЛ с доходов иностранных граждан по патенту, налога на самозанятость, некоторых сборов — в размере такого излишка максимум на следующий день после дня получения заявления. Поскольку информацию о совокупной обязанности налоговики получают напрямую от плательщиков, сначала надо сдать отчетность по налогам и взносам, а затем перечислить ЕНП. Уведомление подают до 25-го числа месяца, в котором проводят оплату, а ЕНП перечисляют до 28-го числа. Есть лишь одно исключение — подоходный налог. НДФЛ-уведомление и оплату по этому налогу отправляют дважды в месяц ст. Переходить на ЕНП не надо.
Все расчеты перевели на единый платеж автоматически. То есть от предпринимателя не требуют ни заявлений, ни госпошлину за единый налоговый платеж, ни комиссию за единый счет. После этого инспекция распределяет сумму платежа в счет исполнения совокупной обязанности предпринимателя.
Изменились реквизиты платежного поручения для перечисления единого налогового платежа
Что изменилось. Все налоги и взносы, которые входят в состав единого налогового платежа, нужно будет перечислять поручениями со статусом 01 на КБК ЕНП — 18201061201010000510. Единый налоговый платеж (ЕНП) представляет собой деньги, добровольно направляемые налогоплательщиками в бюджет для выполнения обязанности по уплате налогов и авансов по ним, сборов, страхвзносов, пеней, штрафов и процентов. Семинары по единому налоговому платежу (ЕНП). Бухгалтерский учет и налоги. Единый налоговый платёж для организаций и ИП: всё, что важно знать. Единый налоговый платеж организации и ИП – это особый порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов, штрафов и пеней, который может применяться с 1 июля 2022 года.
Единый налоговый платеж: для чего он нужен и кто его обязан платить
Режим налогообложения значения не имеет. Как вносить деньги на единый налоговый счёт ЕНС На дату перечисления платежа нужно просчитать общую сумму платежей, включая недоимки и штрафы. Внести сумму можно сразу по всем налогам и взносам или частями. Главное, чтобы к дате платежа суммы хватило на всё. Сведения для расчётов можно брать из деклараций, уведомлений, требований, из личного кабинета на сайте ФНС. Обратите внимание, что в первую очередь будут гаситься недоимки в последовательности начиная от самой ранней. Затем спишут средства в счёт текущих платежей по налогам, сборам и страховым взносам, для которых наступил срок оплаты.
Обычно платят в размере совокупной обязанности, но перечисление денег в большем размере — не нарушение. Дальше налоговики самостоятельно осуществляют зачет средств в определенной последовательности п. Зачет ЕНП производится по совокупной обязанности. А информацию об обязанности налоговикам предоставляет сам налогоплательщик: в декларациях и расчетах, уведомлениях об исчисленном платеже. На ЕНС возникает сальдо. Оно формируется положительным, отрицательным или нулевым. Если сумма единого платежа больше совокупной обязанности, то сальдо ЕНС положительное, если меньше — отрицательное. Равные ЕНП и совокупная обязанность образуют нулевое сальдо. В качестве ЕНП учитываются не только прямые платежи, но и средства, которые появились на ЕНС по другим причинам: принятие ИФНС решения о возмещении или вычете суммы налога — в день принятия такого решения; поступление денег в результате зачета от другого лица — в день зачета средств налоговиками; частичная или полная отмена зачета средств в счет исполнения обязанности по уплате конкретного налога по заявлению об отмене или из-за отсутствия денег на ЕНС — максимум на следующий день после дня подачи заявления или в день возникновения задолженности; начисление процентов при излишках по взысканным средствам — со дня начисления процентов; предоставление налогоплательщиком заявления о возврате излишне уплаченного НДФЛ с доходов иностранных граждан по патенту, налога на самозанятость, некоторых сборов — в размере такого излишка максимум на следующий день после дня получения заявления. Поскольку информацию о совокупной обязанности налоговики получают напрямую от плательщиков, сначала надо сдать отчетность по налогам и взносам, а затем перечислить ЕНП. Уведомление подают до 25-го числа месяца, в котором проводят оплату, а ЕНП перечисляют до 28-го числа. Есть лишь одно исключение — подоходный налог. НДФЛ-уведомление и оплату по этому налогу отправляют дважды в месяц ст.
В том же проекте описано оформление платёжки для единого налогового платежа. Прежде Минфин продвигал иной метод оформления документа на уплату ЕНП. Просим также учесть: даже при использовании отдельных платёжных документов во время переходного периода сами деньги, уплаченные по таким платёжкам, будут засчитываться как ЕНП. Налоги, авансовые платежи , различные сборы и страховые взносы — со дня появления обязанности оплатить их, исходя из деклараций, уведомлений и расчётов. Отметим, что реквизиты платёжки-уведомления не получили окончательного утверждения. Существуют два отличных друг от друга проекта с необходимыми для этого поправками. Один из них предполагает, что в реквизите 101 «Статус составителя» нужно указывать «04», а второй — что «33». На сайте налоговой отмечено значение «02». Ищете ОФД для своего бизнеса? Получите квартал в подарок.
Пока это добровольная практика — своего рода, эксперимент. Однако с 1 января 2023 года единый налоговый платёж планируют сделать обязательным для всех юридических лиц. Подавать уведомления в налоговую о сумме нужно в следующие сроки: налоги: за пять дней до установленного срока; взносы — за пять дней до установленного срока; для налоговых агентов по НДФЛ — не позднее 5-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов. Можно ли вернуть ЕНП? При необходимости часть платежа можно вернуть. Но сделать это можно только по сумме, которую ещё не зачли в налоговой.
Единый налоговый платеж для ИП в 2023 году: порядок, реквизиты
Хоть каждый день перечислять понемногу или, наоборот, за год начислить сумму с запасом. Главное, чтобы на 28-е число каждого месяца средств было больше или ровно столько, сколько нужно. То есть до 28-го числа все деньги, которые есть на ЕНС, можно считать переплатой. Если после 28-го числа, когда налоговая спишет деньги, что-то останется — это тоже переплата, которой вы, как и раньше, можете воспользоваться по своему усмотрению: зачесть в счёт будущих платежей по любому налогу; вернуть по заявлению на свой счёт; заплатить налоги за кого-то другого. При этом невозможно будет одновременно иметь переплату по одному налогу и недоимку по другому.
Все деньги в одном общем «котле», и поэтому, как только образуется долг, налоговая возьмёт деньги из него. Можно написать заявление на зачёт излишка в счёт будущих платежей по определённому налогу, и тогда переплата будет числиться именно по этому налогу, пока не настанет новый срок уплаты. Но если у вас образуется долг по другим платежам и на ЕНС не будет соответствующей суммы, деньги снова пойдут в общий «котёл». Поэтому нужно, чтобы на ЕНС всегда хватало денег на остальные платежи.
Чтобы вернуть переплату с ЕНС на свой расчётный счёт, нужно написать заявление. Налоговая должна отправить в казначейство поручение на возврат не позднее следующего дня. Ждать решения месяц, как раньше, не придётся — деньги на счёт зачислятся в срок от трёх дней. Недоимка образуется при отрицательном сальдо ЕНС — когда денег на счёте не хватает на погашение всех платежей в бюджет.
В такой ситуации имеющиеся деньги налоговики распределяют в следующем порядке пп. Текущие платежи. Внутри каждой группы сначала будут погашать долги с самой ранней даты возникновения. Если денег не хватает на платежи с одинаковой датой, налоговики распределят деньги по ним пропорционально.
Пример расчёта для наглядности 28 апреля 2023 года наступил срок уплаты НДС в сумме 600 000 руб. Но к этому дню у организации на едином налоговом счёте было всего 500 000 рублей. В результате у организации останется долг и по НДС, и по налогу на прибыль. Их погасят за счёт следующих поступлений на ЕНС.
Если на ЕНС недостаточно денег для погашения совокупной обязанности, на сумму недоимки из налоговой инспекции пришлют требование. Если вы его проигнорируете и не заплатите, в ИФНС вынесут решение о взыскании долга и направят в ваш банк поручение на списание долга.
Очередность зачета платежей Налоговики будут самостоятельно распределять сумму ЕНП в последовательности, которая установлена законодательно: сначала погашается недоимка недоплата по налогам. В случае, когда не хватает средств погасить несколько платежей по одному сроку, имеющаяся сумма распределяется пропорционально. Пример: на счету, созданному для принятия ЕНП, у налогоплательщика есть 10 000 рублей. Ему нужно оплатить взносы в пенсионный фонд и ФОМС до 15 числа месяца срок указан по 2022 году. Суммы начисленных взносов, которые нужно перечислить, составляют: в ПФР — 9 000 рублей, из них 2 000 — недоимка; в ФОМС — 6 000 рублей, из них 3500 — недоимка.
Как только на ЕНП поступит 10 тысяч рублей, налоговики сначала автоматически погасят 5 500 из них — всю недоимку. Порядок уплаты единого налогового платежа в 2023 году У налоговиков изначально нет информации о том, какая задолженность имеется у налогоплательщика по каждому из налогов, пока тот не сдаст уведомление расчет налогов.
Но чтобы не возникло проблем с суммой ЕНП в начале января 2023 года, лучше её провести. Тогда уже в январе в личном кабинете будет указано правильное сальдо это разница между ЕНП и совокупной обязанностью. В сальдо попадает переплата за последние три года и обязательства по налогам и взносам, если срок взыскания не истёк на 31 декабря 2022 года. Форму заявления для сверки можно посмотреть в Письме от 28.
Кроме того, сейчас налоговые органы рассылают информационные сообщения о состоянии расчётов с бюджетом, в которых они рекомендуют проверить сведения для исключения ошибок по сальдо ЕНС на 1 января 2023 года. Можно ли вернуть переплату по единому налоговому платежу? Если вы не успели зачесть или вернуть переплату до января 2023 года, то её включат в сальдо ЕНС. То есть если вы подали заявление о возврате или зачёте, но налоговый орган не успел вынести решение до конца 2022 года, то вернуть эту сумму не получится: будет возможно только включение в сальдо, то есть фактически зачёт п. После января 2023 года можно будет вернуть деньги, если у вас окажется положительное сальдо то есть сумма налогов, взносов, штрафов и др. Если положительное сальдо меньше суммы налога, заявленной к возврату, то деньги вернут в пределах положительного остатка.
Для возврата денег можно подать заявление о возврате или зачёте: на бумажном носителе в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи ТКС , подписав усиленной квалифицированной электронной подписью в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, подписав электронной подписью в составе налоговой декларации по форме 3-НДФЛ На расчётный счёт можно будет получить деньги в течение трех рабочих дней после подачи заявления ст. Популярные заблуждения: три мифа о блокировке счетов по 115-ФЗ Что изменится в отчётности в 2023 году? С 2023 года основные виды налоговой отчётности надо будет подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего после окончания соответствующего периода п. Кроме того, появится новый вид отчётности. Если вы оплачиваете авансовые платежи по налогам или взносы до подачи декларации или если вам не нужно предоставлять декларацию, то придётся направить уведомление об исчисленных суммах платежей. Срок — не позднее 25-го числа месяца уплаты п.
В 2023 году вместо уведомления можно будет направлять в налоговый орган распоряжение на перевод денежных средств. В нём нужно указать, какую сумму следует перечислить и в счёт какого платежа п.
Призма — управление рисками по 115-ФЗ, заключайте только безопасные сделки с контрагентами и соблюдайте требования закона. Уведомление о рассчитанных суммах налогов В двух случаях налоговикам потребуется информация от плательщика, чтобы корректно распределить ЕНП. Налогоплательщикам же для этой цели потребуется направлять в инспекцию уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов актуальная версия пункта 9 статьи 58 Налогового кодекса. Когда нужно это делать: Уплатить конкретный налог, сбор, авансовый платёж или взнос необходимо успеть раньше, чем сдать соответствующий расчёт или декларацию. К примеру, НДФЛ и страховые взносы платятся каждый месяц, а отчёты по ним пишутся раз в квартал. В те месяцы, когда обычная отчётность не требуется, и нужны такие уведомления. Закон вообще не обязывает плательщика подавать декларации и расчёты по данному виду платежей.
Бланк уведомления утверждён приказом ФНС от 02. Компас — удобный поиск целевых клиентов для бизнеса, базы новых клиентов в B2B! Об этом говорится в п.
Изменились реквизиты платежного поручения для перечисления единого налогового платежа
Единый налоговый счет (ЕНС) — это новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов. Если ИП отработал год неполностью, то фиксированный платеж рассчитывают пропорционально отработанным дням. Семинары по единому налоговому платежу (ЕНП). Единый налоговый платеж (ЕНП) — способ уплаты налогов и обязательных платежей. ИП может оплатить налоги и взносы одним платежным поручением: для этого достаточно указать только ИНН налогоплательщика и сумму. Единый налоговый платёж — новый порядок уплаты обязательных платежей.
Платим налоги по-новому: единый налоговый платёж
Как правильно заполнить единую платежку по налогам в 2023-2024 годах? Можно ли платить налоги в 2024 году по старому порядку? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее. Подробнее Как заполнить платежку-уведомление для фиксированных взносов Для того, чтобы налоговая распознавала налоги и взносы ИП должен подавать уведомление об исчисленных суммах. Подавать его нужно до 25 числа месяца уплаты любым доступным способом: лично, через ТКС либо личный кабинет. Как вариант, можно подать платежку, которая будет служить уведомлением.
Ожидается, что с 2023 г. Пока данные изменения только в проекте. Заполненную платежку можно подать только в том случае, если ИП не подавал ранее ни одного уведомления. Подача платежек допускается только во время переходного периода 2023 г. С 2024 г.
Итоги С 2023 года кардинально меняется алгоритм уплаты налогов и взносов в бюджет: путем перечисления единого налогового платежа. Срок перечисления ЕНП един: до 28 числа месяца. Чтобы налоговики правильно распределили перечисленные суммы, до 25-го числа нужно сдать уведомления об исчисленных суммах налогов взносов. Если вы еще ни разу не заполняли уведомления, вы вправе в течение 2023 года платить налоги в прежнем режиме: заполняя отдельное платежное поручение. Но с 2024 года такого выбора не будет.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Возможно, именно в этом и есть истинная суть реформы: заставить бизнес и жителей страны по факту проавансировать бюджет или выдать ему беспроцентный кредит в счёт будущих платежей. Появилось даже определение: положительное, нулевое и отрицательное сальдо разница между суммой на счёте и платежом. И так уж случилось, что в первый рабочий день года, 9 января, практически у всех юрлиц на ЕНС образовалось отрицательное сальдо. Разбираться с этим пришлось даже самому главе налогового ведомства Даниилу Егорову. После вала обращений в ФНС принято решение отложить списания отрицательного сальдо до 1 марта. К этому сроку налогоплательщики должны сверить свои расчёты с данными ФНС. Одним из преимуществ реформы налоговики считают новую для рынка возможность: переплатой можно "поделиться с другом". Такой платёж не будет считаться необоснованным обогащением: перевод денег осуществится только по заявлению и только на ЕНС "друга".
Не экономить на вопросах Бухгалтеры и предприниматели пока откровенно не понимают, насколько полезно нововведение и чем именно. В теории это должно упростить процедуру расчётов с бюджетом, ведь налоговая открывает ЕНС предпринимателям самостоятельно. Но на практике путаницы меньше не становится. У них в личном кабинете нет разграничений по налогам, которые они платят как бизнес и как физические лица.
Переезд ООО занимает 2-3 месяца столько длится изменение юрадреса при смене региона. Правда ли, что перерегистрация в регион означает обязательную выездную проверку или увеличивает ее риски?
Это не так. Смена адреса как фактор, влияющий на открытие налоговых проверок, в этом документе не фигурирует.
Недоимка по страховым взносам. Недоимка по другим платежам, кроме НДФЛ и страховых взносов — начиная с самой ранней. Другие платежи, кроме НДФЛ и страховых взносов, — по мере возникновения обязанности по их уплате.
И только оставшуюся сумму инспекция распределит пропорционально суммам к уплате. То есть если денег не хватит, то недоимка возникнет сразу по всем налогам и взносам, а не по какому-то одному платежу. Налоговый кодекс не предусматривает резервирования перечисленных сумм на ЕНС для уплаты конкретных налогов. Но на практике инспекции резервируют поступившие деньги в счет уплаты налогов до предоставления декларации или расчета. Из резерва их списывают после сдачи отчетности — направляют на уплату налога или возвращают на ЕНС.
Организация может пополнить ЕНС безналично через банк или через личный кабинет налогоплательщика.
Отдельные платёжные поручения по налогам в 2023 году: ответ ФНС
Плательщиками единого налогового платежа являются ИП и организации. Теперь предприниматели могут перечислять Единый налоговый платеж в интернет-банке «Открытия». Бухгалтерский учет и налоги. Единый налоговый платёж для организаций и ИП: всё, что важно знать. Единый налоговый платёж (ЕНП) — это те деньги, которые перечисляет налогоплательщик на ЕНС для погашения совокупной обязанности.
Единый налоговый платёж: как он будет работать и в чём его польза для бизнеса
Единый налоговый платёж для организаций и ИП в 2022 году. С 1 июля по 31 декабря 2022 пройдет эксперимент по применению юрлицами и ИП единого налогового платежа. В данном видео речь пойдет о том, как уплатить налоги и взносы в 2024 году ИП самостоятельно с помощью личного кабинета ИП на сайте в получателе Единый налоговый счет 68/ЕНС (68/90). Если оформляете платежные поручения-уведомления во всех используемых получателях налогов и сборов. ИП платят взносы на ЕНП, подают заявление о зачете, а в ответ – отказ по причине отрицательного сальдо на ЕНС, хотя никаких долгов по налогам не было.
Отчетность 2024
За третье лицо можно заплатить любые налоги включая НДФЛ , а также пени и штрафы по ним. Для налогов, входящих в единый налоговый платеж, такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом РФ п. Уплатить за иное лицо можно также страховые взносы кроме взносов на травматизм.
Пример: на счету, созданному для принятия ЕНП, у налогоплательщика есть 10 000 рублей. Ему нужно оплатить взносы в пенсионный фонд и ФОМС до 15 числа месяца срок указан по 2022 году. Суммы начисленных взносов, которые нужно перечислить, составляют: в ПФР — 9 000 рублей, из них 2 000 — недоимка; в ФОМС — 6 000 рублей, из них 3500 — недоимка. Как только на ЕНП поступит 10 тысяч рублей, налоговики сначала автоматически погасят 5 500 из них — всю недоимку.
Порядок уплаты единого налогового платежа в 2023 году У налоговиков изначально нет информации о том, какая задолженность имеется у налогоплательщика по каждому из налогов, пока тот не сдаст уведомление расчет налогов. Поэтому юридические лица и ИП сначала будут отправлять уведомление, где указывается вид платежа, сумма и срок. А только потом ФНС сможет распределить сумму платежа на налоги.
Плюсы инструмента «Технологический прорыв» позволит «максимально упростить жизнь налогоплательщиков», отмечал один из авторов законопроекта, председатель комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров.
Такой способ, по его словам, позволит сэкономить время и сократить административную нагрузку на бизнес. Из-за ошибок возникают «технические» долги, что может привести к блокировке счетов, говорил глава ФНС Даниил Егоров: «Образовалась ситуация, при которой вариаций заполнения платежки 900 трлн. Из этого следует около 30 млн ошибок в год. Это зачеты, это поиск своих платежей, это пени, это дополнительная работа, нервы, деньги для налогоплательщиков», — говорил Егоров.
Риски изменений В первую очередь крупные компании увидели риски в новом способе уплаты налогов, рассказали два источника «Ведомостей» в деловых кругах. Законодатели ссылаются на успешный опыт внедрения единого налогового платежа для граждан. Но налоги физлиц по сложности администрирования не сравнить с налогами бизнеса, подчеркивает Глазнева. Наиболее значимым изменение окажется для малого и среднего бизнеса с условно одним бухгалтером на неполной ставке, считает глава экспертного центра по налоговой и бюджетной политике «Деловой России» Кирилл Никитин.
Президент «Опоры России» Александр Калинин заявил, что новый способ облегчит администрирование в первую очередь для налоговых органов. У таких предприятий при списании средств с единого налогового счета может возникнуть переплата. Пробный период покажет, как система справится с нагрузкой. Сделать новый способ обязательным предлагают сразу после пробного периода, хотя стоило бы взять паузу, чтобы «остановиться и оценить результаты — признать эксперимент удачным или нет», считает Никитин.
Так что в данном случае это не столько «эксперимент», сколько «пробная эксплуатация», чтобы выявить и отработать «косяки» до полномасштабного запуска.
Для граждан такая возможность по уплате имущественного, транспортного и земельного налогов действует уже с 1 января 2019 года, а НДФЛ - с 1 января 2020 года. Механизм «единого налогового платежа» позволяет уплачивать обязательные платежи одним платёжным поручением без уточнения вида платежа, срока его уплаты, принадлежности к бюджету бюджетной системы Российской Федерации. При этом налоговый орган - на основе имеющейся у него информации - самостоятельно производит зачет перечисленных средств в счет обязательств плательщика. В первую очередь сумма единого налогового платежа юридического лица и индивидуального предпринимателя будет направляться на погашение имеющейся у соответствующего плательщика недоимки, возникшей ранее.
Единый налоговый платеж: отвечаем на главные вопросы предпринимателей
Отправлять бюджетные платежи на единый налоговый счёт с 2023 года должны все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме самозанятых ИП. Единый налоговый платеж организации и ИП – это особый порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов, штрафов и пеней, который может применяться с 1 июля 2022 года. ИП платят взносы на ЕНП, подают заявление о зачете, а в ответ – отказ по причине отрицательного сальдо на ЕНС, хотя никаких долгов по налогам не было. Самые важные изменения в деятельности ИП: введение единого налогового платежа, изменение в порядке уплаты страховых взносов в единый Фонд пенсионного и социального страхования, новые меры поддержки для индивидуальных предпринимателей. Что такое единый налоговый платеж для ИП и юрлиц. Если коротко: это новый порядок уплаты налогов, который позволяет заранее внести деньги за все сборы. Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов — это документ, который нужно направить в налоговый орган, для распределения единого налогового платежа по платежам с авансовой системой расчетов.