имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей. Сейчас размер налогового вычета при покупке квартиры или дома составляет 2 млн рублей.
Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости
| Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году | Максимальная сумма возврата — 650 000 рублей, где до 260 000 рублей — можно вернуть от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей — за проценты по ипотеке. |
| Кабмин упростит процедуру налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку - Ведомости | Если собственник квартиры не тратил свои деньги на ее покупку, налоговый вычет вернуть нельзя. |
| Имущественный вычет в 2024 и 2023 году - Ваши налоги | Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и без нее. Необходимый список документов и какой размер налогового вычета предусмотрен? |
| С государства можно будет получить больше: Налоговый возврат увеличат | имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей. |
Имущественный налоговый вычет в 2023 году: изменения, разъяснения, сумма
Неработающие пенсионеры подают заявление на зачет налогов с доходов за предыдущие три года, если в то время они получали заработную плату. Когда возникает право на вычет при покупке новостройки? Первый вопрос, который интересует покупателей строящегося жилья: когда можно обратиться за вычетом. В отличие от практики вторичного рынка, где можно подавать документы на возврат налога сразу после регистрации сделки, в случае с новостройкой придется ждать окончания строительства.
Только после ввода дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры можно собирать документы для заявления на вычет еще до оформления недвижимости в собственность. Какие расходы можно учесть? Есть ли ограничения по объему затрат?
Государство готово возместить расходы не только на оплату приобретаемого жилья, но и на проценты по кредиту, полученному для его покупки. Здесь важно, чтобы в договоре с банком была указана именно эта цель финансирования. Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости объекта, ограниченной в 2 млн рублей.
То есть какой бы ни была цена квартиры, для расчета вычета на одного человека налоговики возьмут в качестве базы 2 млн рублей. Если же квартира покупалась в кредит, максимальная база для расчета процентного вычета то есть размер переплаты по кредиту составит 3 млн рублей. Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за вычетом на покупку жилья до исчерпания лимита в 2 млн рублей.
До 2014 года можно было получить возврат только по одному объекту недвижимости, даже если он стоил менее указанной суммы. Однако вычет по ипотечным процентам все еще предоставляется только по одной квартире за всю жизнь налогоплательщика. Важная новация 2014 года: когда жилье покупается супругами, они оба могут рассчитывать на возврат средств, потраченных на покупку и кредит.
Таким образом, полученная от государства сумма может удвоиться. Если сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет за последний год, была меньше причитающегося вычета, государство дает возможность перенести его остаток на следующий год. Для этого нужно будет снова предоставить ИФНС все необходимые документы.
Примеры расчетов налогового вычета: 1. Мужчина или женщина , не состоящий в браке, купили квартиру за 8 млн рублей средний бюджет покупки новостройки в Москве , не используя кредит. Допустим, доход покупателя равен 150 000 рублей в месяц уровень заработной платы московского топ-менеджера среднего звена.
Максимальная налоговая база для расчета вычета при приобретении квартиры — 2 млн рублей.
Дополнительно — вычет с процентов по ипотеке. В 2023 году ее можно подать за 2022, 2021 и 2020 годы. Например, при подписании акта на новостройку или регистрации собственности на вторичное жилье в 2021 году, налог можно вернуть начиная с этого года. Затем — за 2022 и последующие.
Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ за 2018 г. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют его же НДФЛ за 2018 год, то есть 120 тыс.
Остаток вычета получился 182 тыс. В 2019 году он заработал всего 700 тыс. Он составил декларацию 3-НДФЛ за 2019 г. В виде вычета за покупку ему вернули не 91 тыс. Получается перплата в 91 тыс. Эти 26 тыс. Подробнее об этом ниже.
Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки у Ивана написано, что общая сумма процентов за все 10 лет ипотеки составляет 1,6 млн. Напоминаем, что сначала выдают вычет за покупку, только когда вся сумма будет возвращена, только потом возвращается вычет по ипотеке. Вычет по ипотеке, как и вычет за покупку, тоже зависит от ежегодного НДФЛ, но и от ежегодной оплаченной суммы по ипотечным процентам. В 2020 году Иван посчитал, что точно дополучит остаток вычета за покупку 62 тыс. В 2017 году за сентябрь — январь Иван оплатил процентов на 60 тыс. В 2018 году — 400 тыс. В 2019 году — 300 тыс.
Всего за три года оплатил процентов на 760 тыс. В декларации 3-НДФЛ за 2019 год, помимо информации по вычету за покупку, он указал информацию по вычету по ипотеке, то есть указал расход на оплату процентов ипотеки за три года в сумме 760 тыс. Иван подал в налоговую инспекцию декларацию за 2019 г. Напоминаем, что НДФЛ за 2019 год у него составил 91 тыс. Вот ему эти 91 тыс. Остаток за три года в 98,8 тыс. А общий остаток будет 208 тыс.
В ней указано, что в 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ в 95 тыс. Также получил в банке справку об оплаченных процентах за 2020 год. Всего в 2020 году он платил процентов на 350 тыс. Иван заполнил на основании этих справок декларацию 3-НДФЛ за 2020 год, где указал, что у него есть остаток вычета по ипотеке за 2017, 2018 и 2019 год — 72,8 тыс, и плюс сумму вычета по ипотеке за 2020 год — 45,5 тыс. По сути налоговая должна ему вернуть 72,8 тыс. Выше суммы НДФЛ вернуть нельзя. Из этой суммы было 72,8 тыс.
Остаток вычета по ипотеке будет 118,3 тыс. Он снова получил справку с банка об оплаченных процентов за 2021 год, где сумма была 200 тыс. Он заполнил и подал декларацию 3-НДФЛ за 2021 год с документами. Хоть у него в 2021 году удержали НДФЛ в 90 тыс. Остаток, который перейдет на следующий год будет 90 тыс. Из них 3 млн — ипотечные средства. Оформили квартиру в совместную собственность.
Владимиру — 100 тыс. Остаток у Владимира будет 260 тыс. У Ольги остаток будет 260 тыс. С зарплат Владимира в 2018 году работодатель удержал 110 тыс. Владимиру — 110 тыс. Остаток у Владимира будет 160 тыс. Остаток у Ольги 170 тыс.
С зарплат Владимира в 2019 году удержали 105 тыс. В виде вычета за покупку им вернули не их удержанный НДФЛ за 2019 г. Владимиру 60 тыс. У Владимира переплата получилась 105 тыс. У Ольги 100 тыс. Эти переплаты им выплатили за вычет по ипотечным процентам. Об этом ниже.
Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами сложнее. У супругов в договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов переплаты за все 15 лет составляет 3,5 млн руб. В 2020 году супруги посчитали, что они уже получат остаток вычета за покупку, поэтому обратились в свой ипотечный банк и получили у него справку об уплаченных ипотечных процентов с даты оформления ипотеки, то есть за 2017, 2018 и 2019 год. В ней указано, что в 2017 году с апреля по декабрь они оплатили процентов на сумму 300 тыс. Всего 300 тыс. Супруги в каждой своей декларации 3-НДФЛ за 2019, помимо информации по вычету налога, указали еще информацию по вычету по ипотеке, а именно расход каждого супруга на оплату ипотечных процентов за три года, то есть по 525 тыс. Затем они подали декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ за 2019, ипотечный договор, справку об уплаченных процентах за три года с остальными документами на квартиру.
Получается, что Владимиру в 2020 году должны вернуть 60 тыс. Нельзя вернуть больше суммы НДФЛ. Поэтому ему вернули 105 тыс. Из них 60 тыс. Остаток в 68,2 тыс.
При этом данное правило распространяется только на ипотеку, оформленную до 2014 года.
По ипотеке, полученной после этой даты, есть ограничения по вычету — 390 тыс. В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта Фото: Shutterstock Когда можно получить вычет за проценты Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го. При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности.
Например, в 2021 году был заключен договор долевого участия ДДУ , а акт приема-передачи подписан в 2024-м. Право на имущественный вычет возникает с 2025 года, но все уплаченные с 2021 года проценты будут зачтены. Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2024 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. На вычет можно подать документы только за три последних года.
То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2024 году вы можете подать заявление на вычет за 2023, 2022 и 2021 годы. Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2024 году, сделать это он сможет до конца 2028 года.
Сколько составляет налоговый вычет при покупке квартиры
- Возврат налога при покупке квартиры 2023 | пенсионерам, расчет, сроки
- Возмещение НДФЛ при покупке квартиры | Современный предприниматель
- Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку
- Налоговый вычет предложили выдавать при оформлении ипотеки - новости Право.ру
- Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
- Налоговый вычет в 2022 году: что нужно знать при покупке квартиры
Налоговый вычет при покупке жилья в 2023 году
Если декларация нужна только для вычета, то подать ее можно в течение всего года. На этом же портале вы найдете инструкцию по заполнению бумаги Справка по форме 2-НДФЛ — ее надо получить в бухгалтерии на работе Договор участия в долевом строительстве Акт приема-передачи недвижимости Договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование кредитными средствами. Эти документы можно запросить у банка Платежные документы за тот период, на который оформляете вычет. Это квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, товарные и кассовые чеки, выписки с лицевого счета о том, что проценты внесены. Их дает банк, когда вы оплачиваете ипотеку. Если проводите платежи онлайн, документы должны быть в онлайн-банке Товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов — их нужно предоставить, если оформляете вычет на строительство дома Куда подавать: отнести в налоговую по месту жительства пакет документов или отправить сканы через личный кабинет налогоплательщика. Вариант 2: обратитесь за вычетом к работодателю Когда это нужно сделать: в любое время. Неважно, закончился налоговый период или нет. Получили право на вычет в 2022 году — значит, в этом же году можете подать заявление на возврат. При этом работодатель не будет переводить вам налоги, которые вы оплатили раньше. Он перестанет удерживать с вас НДФЛ.
Когда вы оформите вычет, эти деньги будут оставаться у вас. Какие документы нужны: Заявление в налоговую о том, что вы хотите получить уведомление о праве на имущественный вычет. Его пишут в произвольной форме или заполняют через кабинет налогоплательщика Все документы, которые указаны выше Куда подавать: заявление и документы отправьте в налоговую. Через 30 календарных дней вы получите уведомление, что имеете право на имущественный вычет. Передайте это уведомление работодателю, и он перестанет удерживать с вас НДФЛ. Вариант 3: воспользуйтесь упрощенным способом Когда это нужно сделать: с 20 марта до конца года, который следует за налоговым периодом.
Вычет предоставляется с доходов от выполнения работ оказания услуг по договорам гражданско-правового характера. Деятели литературы и искусства, получающие авторские вознаграждения за свои произведения и их использование, ученые, имеющие выплаты за открытия или изобретения, могут уменьшить налогооблагаемый доход на норматив затрат, если нет документально подтвержденных расходов.
Для получения профессионального вычета необходимо подать заявление налоговому агенту источнику выплаты дохода в произвольной форме. Социальные вычеты Социальные налоговые вычеты можно получить за расходы на обучение, лечение и медикаменты, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги. С 1 января 2024 года совокупный размер социальных вычетов увеличен до 150 000 руб. То есть теперь в год можно вернуть 19 500 и 14 300 рублей соответственно. К тому же к перечню расходов, дающих право на социальный вычет, добавились расходы на оплату очного обучения мужа или жены. Для получения социальных вычетов расходы, понесенные до 1 января 2024 года, необходимо подтвердить документами копия договора, чек, копия лицензии , как это было и ранее. За 2024 год социальные налоговые вычеты можно будет получить в упрощенном порядке — без подтверждения расходов документами. Упрощенный порядок предоставления вычетов Упрощенный порядок означает, что больше не нужно отправлять в налоговую документы о расходах на обучение, медуслуги и спорт, если их подаст организация или ИП, которые оказывают эти услуги.
Впервые предзаполненные заявления на вычет будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года. Сейчас действует упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных вычетов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Источником данных, подтверждающих право на вычет, является информация, полученная налоговой в рамках информационного обмена с внешними источниками — банками и органами исполнительной власти. Если у налогоплательщика есть право на вычет, ему в личный кабинет направляется предзаполненное заявление для утверждения. Заявление ФНС формирует не позднее 20 марта по сведениям, поданным до 25 февраля, и не позднее 20 дней, если сведения поступили после 25 февраля. Нужно просто дождаться появления в личном кабинете заявления на вычет. С 2025 года по расходам 2024 года в упрощенном порядке будут предоставляться и социальные вычеты. Был введен новый документ — справка об оплате услуг уплате взносов.
Но при ипотечном вычете нужно учитывать и ежегодную сумму НДФЛ и ежегодную сумму оплаченных процентов банку. Чтобы было понятнее, изучите примеры ниже. Напоминаем, что на вычет можно подавать документы только в следующем году после года покупки. В ней было указано, что за весь 2017 год он заработал 600 тыс.
Затем декларацию, справку и остальные документы подает в районную налоговую инспекцию по месту своей прописки. После камеральной проверки налоговая инспекция перечисляет Ивану вычет в размере удержанного с его зарплат НДФЛ за 2017 год, то есть те же 78 тыс. Остаток вычета у него будет 260 тыс. В 2018 году ему повысили зарплату, и в год он заработал 940 тыс.
Поэтому за весь 2018 год с его зарплат удержали уже 120 тыс. Он снова составляет декларацию 3-НДФЛ за 2018 г. Также в течение 4 месяцев после проверки ему перечисляют его же НДФЛ за 2018 год, то есть 120 тыс. Остаток вычета получился 182 тыс.
В 2019 году он заработал всего 700 тыс. Он составил декларацию 3-НДФЛ за 2019 г. В виде вычета за покупку ему вернули не 91 тыс. Получается перплата в 91 тыс.
Эти 26 тыс. Подробнее об этом ниже. Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки у Ивана написано, что общая сумма процентов за все 10 лет ипотеки составляет 1,6 млн. Напоминаем, что сначала выдают вычет за покупку, только когда вся сумма будет возвращена, только потом возвращается вычет по ипотеке.
Вычет по ипотеке, как и вычет за покупку, тоже зависит от ежегодного НДФЛ, но и от ежегодной оплаченной суммы по ипотечным процентам. В 2020 году Иван посчитал, что точно дополучит остаток вычета за покупку 62 тыс. В 2017 году за сентябрь — январь Иван оплатил процентов на 60 тыс. В 2018 году — 400 тыс.
В 2019 году — 300 тыс. Всего за три года оплатил процентов на 760 тыс. В декларации 3-НДФЛ за 2019 год, помимо информации по вычету за покупку, он указал информацию по вычету по ипотеке, то есть указал расход на оплату процентов ипотеки за три года в сумме 760 тыс. Иван подал в налоговую инспекцию декларацию за 2019 г.
Напоминаем, что НДФЛ за 2019 год у него составил 91 тыс. Вот ему эти 91 тыс. Остаток за три года в 98,8 тыс. А общий остаток будет 208 тыс.
В ней указано, что в 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ в 95 тыс. Также получил в банке справку об оплаченных процентах за 2020 год. Всего в 2020 году он платил процентов на 350 тыс. Иван заполнил на основании этих справок декларацию 3-НДФЛ за 2020 год, где указал, что у него есть остаток вычета по ипотеке за 2017, 2018 и 2019 год — 72,8 тыс, и плюс сумму вычета по ипотеке за 2020 год — 45,5 тыс.
По сути налоговая должна ему вернуть 72,8 тыс. Выше суммы НДФЛ вернуть нельзя. Из этой суммы было 72,8 тыс. Остаток вычета по ипотеке будет 118,3 тыс.
Он снова получил справку с банка об оплаченных процентов за 2021 год, где сумма была 200 тыс. Он заполнил и подал декларацию 3-НДФЛ за 2021 год с документами. Хоть у него в 2021 году удержали НДФЛ в 90 тыс. Остаток, который перейдет на следующий год будет 90 тыс.
Из них 3 млн — ипотечные средства. Оформили квартиру в совместную собственность. Владимиру — 100 тыс. Остаток у Владимира будет 260 тыс.
У Ольги остаток будет 260 тыс. С зарплат Владимира в 2018 году работодатель удержал 110 тыс. Владимиру — 110 тыс. Остаток у Владимира будет 160 тыс.
Остаток у Ольги 170 тыс. С зарплат Владимира в 2019 году удержали 105 тыс. В виде вычета за покупку им вернули не их удержанный НДФЛ за 2019 г. Владимиру 60 тыс.
У Владимира переплата получилась 105 тыс. У Ольги 100 тыс. Эти переплаты им выплатили за вычет по ипотечным процентам. Об этом ниже.
Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами сложнее. У супругов в договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов переплаты за все 15 лет составляет 3,5 млн руб. В 2020 году супруги посчитали, что они уже получат остаток вычета за покупку, поэтому обратились в свой ипотечный банк и получили у него справку об уплаченных ипотечных процентов с даты оформления ипотеки, то есть за 2017, 2018 и 2019 год.
И у одного, и у другого варианта есть плюсы и минусы. Стоит отметить, что при уменьшении налогооблагаемой базы налогоплательщику не понадобится заполнять декларацию, а возврат налога можно получать уже со следующего месяца после одобрения ФНС. Однако данный вариант не будет выгодным, если заработная плата невысокая. В этом случае остаток имущественного налогового вычета переносится на следующий год.
Вместе с тем придется собирать документы повторно. Явный минус — прекращение действий условий при смене места работы вне зависимости от срока. Потребуется повторное обращение в инспекцию и получение разрешения для нового работодателя. Узнать остаток налогового вычета по действующей или погашенной ипотеке можно в Личном кабинете на сайте ФНС. Наиболее распространенный вариант оформления — расчет возврата с учетом стоимости квартиры и ежегодное разовое поступление денежной суммы. Среди минусов стоит отметить необходимость заполнения декларации и сбора справок при каждой подаче заявки в ФНС. Для оптимизации процесса можно воспользоваться услугой подачи декларации под ключ от партнера нашего банка.
Как оформить вычет через налоговую С точки зрения затрат времени данный способ получения налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку более обременителен, так как предполагает сбор и заверение целого перечня документов. Однако этот вариант часто выбирают многие налогоплательщики, поскольку он позволяет наглядно увидеть выгоду и получить денежную сумму здесь и сейчас. Чтобы вернуть вычет по ипотеке за несколько лет, необходимо собрать пакет документации и обратиться с ним в ФНС. При необходимости можно воспользоваться консультацией инспектора. При отправке документации через почту есть риск утери письма или его длительной доставки до адресата. Важно помнить, что если в представленных документах для вычетов налогов по ипотеке допущена ошибка или отсутствует необходимая информация, заемщик об этом узнает только после завершения камеральной проверки ст. А это значит, что после исправления недочетов придется ждать еще какое-то время, пока рассмотрят заявку.
Если с документацией все в порядке, налогоплательщик получит установленный вычет по квартире ст. Если же вы не хотите тратить время и нервы на самостоятельную подачу документов и посещение инстанций, рекомендуем воспользоваться помощью экспертов, партнеров Росбанк Дом. Право на уменьшение налогооблагаемой базы необходимо подтверждать на ежегодной основе. Достоинством этого способа является возможность подать заявление на получение налогового возврата сразу после покупки новостройки, строящегося частного дома или другой недвижимости. В этом случае не придется ждать окончания календарного года. Чтобы вернуть вычет за ипотеку работающему, потребуется подготовить пакет документов. Список в большинстве пунктов аналогичен тому, что нужен при получении денежных средств через налоговую инспекцию.
При этом нет необходимости подготовки декларации 3-НДФЛ. Начиная с получения подтверждения права на уменьшение налогооблагаемой базы абз. Стоит отметить, что до 2014 года граждане, работающие по совместительству на нескольких местах, могли получить вычет при оформлении ипотеки только на одном из них. В 2023 году ограничений нет, и, согласно Налоговому Кодексу, рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы можно у нескольких работодателей.
Налоговики рассказали «НИ», кого коснётся «налог на льготную ипотеку»
Ипотеку погасили досрочно, проценты за 3 года — 150 тыс. С помощью этого вычета удалось вернуть 19,5 тыс. Потом семья купила квартиру в ипотеку. Проценты за 10 лет — 800 тыс. Мама сможет получить еще 500 тыс.
После определения расходов на приобретение акций долей участия в уставном капитале экономически значимой организации либо организации, созданной в судебном порядке, в соответствии с порядком, предусмотренным абзацами первым - третьим пункта 10. Федерального закона от 15. Срок нахождения в собственности недвижимого имущества, полученного налогоплательщиком-жертвователем в случае расформирования целевого капитала некоммерческой организации, отмены пожертвования или в ином случае, если возврат такого имущества, переданного на пополнение целевого капитала некоммерческой организации, предусмотрен договором пожертвования и или Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций", определяется с учетом срока нахождения такого имущества в собственности налогоплательщика-жертвователя до даты передачи такого имущества на пополнение целевого капитала некоммерческой организации в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 года N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций". Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1 имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру , действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды; 2 при приобретении объекта недвижимого имущества или доли долей в нем право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества или долю доли в нем, если иное не предусмотрено подпунктом 2. При приобретении земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на расположенные на таком земельном участке жилой дом или долю доли в нем. При строительстве индивидуального жилого дома право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные жилой дом или долю доли в нем; пп. Федерального закона от 20. При этом налогоплательщик вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации права собственности налогоплательщика на данные квартиру, комнату или долю доли в них; пп. Размеры расходов, распределяемых супругами в указанных в настоящем абзаце случаях, определяются исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных настоящим пунктом и пунктом 4 настоящей статьи; пп. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа кредита , но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа кредита , а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов, если иное не предусмотрено пунктом 8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского семейного капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, приобретение земельных участков или доли долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля доли в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет подопечных в возрасте до 18 лет, детей и подопечных, признанных судом недееспособными.
Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи. ФЗ от 02.
Квартира стоит от 2 до 4 млн: в такой ситуации вычет разумно получать обоим конечно, если оба имеют официальный доход , распределив его поровну либо договорившись, что один использует свое право на вычет полностью в размере лимита , а второй получит оставшуюся сумму и сможет впоследствии получить вычет в размере неиспользованного остатка лимита при покупке другого жилья. Квартира стоит 4 млн и более: в этом случае каждый из супругов имеет право на вычет в пределах лимита. Если вы покупали квартиру для своего несовершеннолетнего ребёнка, потребуется также его свидетельство о рождении.
Далее всё зависит от того, как вы хотите получить вычет — через работодателя или через налоговую. Фото: freepik Как получить вычет через работодателя Если вы хотите получать выплаты через работодателя, в налоговую инспекцию всё равно придётся обратиться: написать заявление на выдачу уведомления о налоговом вычете для работодателя. Направить его в налоговую можно как в бумажном виде, так и в электронном — через личный кабинет налогоплательщика. К заявлению нужно приложить копии документов из приведённого выше списка учтите, что ИФНС может запросить оригиналы, поэтому при визите к инспектору лучше иметь все документы при себе. Срок рассмотрения — не более одного месяца, в течение этого срока налоговая должна принять решение по вашему заявлению и направить вам через личный кабинет или заказным письмом по почте уведомление о праве на имущественный вычет.
С ним вы идёте к работодателю и пишете заявление на получение налогового вычета. Если за это время сумма положенного вычета не будет возмещена полностью, то в новом году нужно будет оформить новое уведомление в налоговой. Как получить вычет через налоговую инспекцию Если вы возвращаете налоги через инспекцию, то, помимо приведённого выше списка документов, вам понадобятся: декларация по форме 3-НДФЛ ; справка по форме 2-НДФЛ её можно получить у работодателя, в личном кабинете налогоплательщика или через Госуслуги. Если квартира в совместной собственности супругов и оба намерены получить налоговый вычет, то декларацию, справку и копии документов к ним представляет в ИФНС каждый за себя. Также потребуется написать заявление на возврат налогов за имущественный вычет.
Для его заполнения нужны реквизиты банковского счёта, на который будут переводить вычет. Фото: katemangostar Freepik Вы можете подать документы в налоговую лично, отправить Почтой России обязательно ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении или воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, чтобы передать их в электронном виде. Налоговая инспекция проверяет документы 3 месяца. В процессе проверки документов вас могут вызвать для уточнений либо сверки оригиналов, но это бывает крайне редко. В случае положительного результата проверки документы передаются из камерального отдела в отдел урегулирования задолженности для перечисления налога.
Далее на расчётный счёт, который вы указали, переведут деньги за весь период, для которого рассчитывается вычет. По закону перевод занимает 1 календарный месяц с момента окончания проверки.
Если право на вычет возникло с 1 января 2022 года и позже, а недвижимость куплена по ДДУ, то 3-НДФЛ на вычет можно подать, также как и раньше, по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи недвижимости, но только после регистрации права собственности. Согласно пп. Для недвижимости, купленной по ДДУ, где акт подписан до 1 января 2022 года, на вычет можно подавать до регистрации права собственности. За какие годы можно оформить налоговый вычет в 2023 году?
Можно ли повторно обращаться за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры
подскажите, купила квартиру в ипотеку в 2015 г. Оказался долгострой. проценты по ипотеке — до 3 млн ₽, возврат НДФЛ — до 390 тыс. ₽. Вычет за покупку жилья можно применить к нескольким объектам: например, 1,5 млн ₽ для одной квартиры, а потом остаток 500 тыс. ₽ — для другой. Вычет при покупки квартиры в ипотеку делится на два вида. Вычет при покупке и строительстве жилья, земельного участка: кому предоставляется в 2023 году. , давно мы с вами.
Что именно предлагают в правительстве?
- Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
- Новые правила получения налогового вычета в 2022 году: как вернуть деньги
- Как работает имущественный налоговый вычет
- С государства можно будет получить больше: Налоговый возврат увеличат
- Налоговый вычет при покупке жилья в 2023 году
Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости
При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Срок давности приобретения недвижимости, ее категория, а также способ покупки — за собственные средства или в ипотеку — не важен: один раз в жизни вы имеете право вернуть 13% НДФЛ. Вычет при покупке и строительстве жилья, земельного участка: кому предоставляется в 2023 году. Россиян, продавших свое прежнее жилье ради покупки квартиры в стандартной новостройке, освободят от уплаты НДФЛ? Справка 2-НДФЛ при ипотеке больше не нужна. С пяти до трех лет сокращен срок, в течение которого можно перепродавать жилье без уплаты НДФЛ. Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере суммы уплаченного в прошлом НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс. за уплаченные проценты
Для получения налогового вычета нужно направить заявление в ФНС. Фото: j. В заявитель обращается лично в ФНС или оформляет заявку через личный кабинет, прикрепив все документы и заполненную декларацию. После одобрения деньги поступают на его счет. Через работодателя. Уведомление на вычет, полученное в налоговой, заявитель предоставляет своему работодателю. На основании его работодатель перестает удерживать НДФЛ. Кроме этого, заявитель имеет право вернуть весь НДФЛ, который был перечислен в бюджет с начала года, и его не будут удерживать, пока вся сумма, указанная в ведомлении, не будет исчерпана. При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 650 тыс.
Фото: odstroy. Но если заявление подано позже декларации, срок отсчитывают со дня направления заявления. Датой подачи декларации считают: при направлении документа почтой — день, когда в отделение ФНС направили письмо; при подаче через личный кабинет на сайте налоговой — дату направления заявки; при личном визите — дату приема декларации инспектором отделения ФНС. Срок возврата при упрощенном порядке С 21 мая 2021 года некоторые вычеты возвращают в упрощенном порядке. Такой порядок действует для вычетов: инвестиционных; имущественных — по расходам на приобретение дома или квартиры , по оплате процентов ипотечного кредита. Порядок возврата конкретного налогового вычета можно посмотреть на сайте госуслуг. Фото: www. Это информация, которая есть у ФНС, и данные, которые получают при информационном обмене с органами власти и налоговыми агентами.
Вся сумма будет возвращена сразу, поскольку размер налога перечисленного в бюджет по итогам года больше 318 500. Важно знать, что налоговики сначала производит возврат НДФЛ с суммы покупки квартиры, а затем происходит возврат ипотечных процентов. Поэтому сначала верните всю сумму по основному вычету, только потом заявляйте о возврате процентов по кредиту. Сколько раз можно получить вычет? Срок получения вычета зависит от размера дохода полученного за год и уплаченного с него НДФЛ. Поэтому вычетом можно пользоваться на протяжении нескольких лет до полного его возврата в пределах законодательного лимита — подробнее в этой статье.
Заметим, что имущественный вычет предоставляется в отношении только жилого объекта и земли под ним. Покупка апартаментов не дает возможности права на вычет, поскольку в законодательстве этот вид недвижимости не отнесен к жилому. Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке Сумма возврата зависит от года приобретения квартиры в ипотеку! Соответственно, если кредит, был оформлен и выдан: после 2014 года, то вернуть можно лишь 390 000 рублей п. Воспользоваться правом на получение имущественного вычета на погашение процентов, возможно только на один недвижимый объект абз. Так же часть средств с покупки можно вернуть по основному вычету.
Тогда максимум, что вы сможете вернуть из бюджета — это 260 тыс. В случае, когда недвижимость стоила дешевле 2 млн. За остатком полагающейся компенсации можно обратиться в отношении следующего приобретенного жилья пп. В пределах одного календарного года в большинстве случаев получается вернуть только часть имущественного вычета. Поэтому остаток переносится на другие налоговые периоды до момента полного возврата из бюджета суммы в пределах установленного лимита. Кто имеет право на возврат процентов по ипотечному кредиту?
При этом ребенок не лишается права впоследствии купить жилую недвижимость и тоже воспользоваться имущественным вычетом; женщина, вышедшая в декретный отпуск, может воспользоваться налоговый вычетом, если купила жилье до наступления декрета. Тогда началом периода действия вычета будет додекретное время, а продолжением — время после возвращения на работу. Кто может вернуть проценты по ипотеке заемщик или созаемщик? Вернуть вычет по фактически уплаченным по ипотеке процентам имеет право как заемщик, так и созаемщик, только в том случае, если выполнены условия: заемщик и созаемщик являются супругами, их брак официально зарегистрирован; квартира приобретена в период брака, то есть является их совместной собственностью, что следует из норм Гражданского и Семейного кодексов. Вывод следует из разъяснений, данных в письме Минфина от 19.
Его могут предоставить только на постройку дома. Когда дом построен и зарегистрирован, можно сразу получить вычет на землю ИЖС и строительство дома. Пока жилого дома на участке нет, вычет на приобретение земли получить не удастся.
Причем дата покупки земельного участка значения не имеет письмо ФНС России от 7 марта 2012 г. Получить вычет на участок можно, и если купить землю вместе с домом. При строительстве дома Воспользоваться вычетом при строительстве дома можно при условии, что он является жилым: по документам дом должен значиться как жилое помещение Письмо Минфина от 08. Теперь он вправе оформить имущественный вычет на строительство дома. Петров приобрел участок СНТ и построил на нем коттедж без права регистрации. Иванов не сможет получить имущественный вычет. После 2019 года дома, расположенные на садовых земельных участках здания, с назначением жилое строение признаются жилыми. Сооружения с назначением «сезонного или вспомогательного использования», «предназначенные для отдыха и временного пребывания людей», признаются садовыми — то есть нежилыми п.
В противном случае покупателю полагаются вычеты только по расходам на покупку дома, а затраты на реконструкцию учтены не будут. Иван приобрел жилой дом по договору купли продажи. После покупки он его реконструировал, достроив второй этаж. Он вправе рассчитывать на расходы только на покупку дома, на реконструкцию — нет. Геннадий купил объект незавершенного строительства — недостроенный коттедж. После покупки он достроил коттедж и оформил право собственности на него. Он вправе компенсировать как свои затраты на покупку, так и на достройку. Какие расходы на строительство дома можно учесть при получении вычета?
Их перечень прописан в Налоговом кодексе ст. Все расходы нужно будет подтвердить документально, то есть на руках должны оставаться чеки, выписки, расписки и пр. В процессе строительства и отделки необходимо сохранять договора подряда, чеки на строительные материалы, договора с юристами для узаконивания постройки, договора с ИП и пр. Даже если эти расходы не удастся учесть при оформлении имущественного вычета, они могут пригодиться при получении вычета при расчете НДФЛ. Право на получение вычета возникает только после оформления права собственности на жилой дом п. Связано это с тем, что при оформлении налогового вычета обязательным документом будет выписка из ЕГРН. Также пока строящийся дом будет непригоден для проживания, его не признают жилым. Какие расходы не учитываются при получении имущественного вычета: на перепланировку или переустройство дома; реконструкцию построенного дома достроили этаж, сделали пристройку ; установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования; возведение дополнительных построек и сооружений гаража, сарая, бани.
Можно ли включить в расходы затраты на отделку после получения выписки из ЕГРН? Согласно последней позиции Минфина расходы по отделке дома после регистрации права собственности включить можно, даже если вычет на дом уже был ранее предоставлен. Но для этого нужны документы, подтверждающие, что при оформлении права собственности на дом отделочные работы не были выполнены письмо Минфина от 22 апреля 2016 г. После получения выписки из ЕГРН расходы можно заявить в текущем объеме, а затем увеличить на расходы на отделку. Вычет по ипотечным процентам Вычет по процентам на покупку недвижимости не предоставляется только лишь по ипотечному договору, но обязательно — по целевому кредиту. При получении целевого кредита на строительство дома, лицо вправе получить вычет по процентам. Но в договоре обязательно должна быть указана конкретная цель кредитования — строительство дома. Юрий оформил ипотечный кредит на строительство жилого дома.
Он может получить вычет как по затратам на строительство дома, так и по процентам по ипотечному кредиту. Если кредитный договор не содержит указания на цель покупки, то вычет по процентам не положен, даже когда средства фактически пошли на приобретение жилья. При покупке объекта в долевую собственность вычет по процентам положен каждому собственнику в пределах лимита — 3 млн. При рефинансировании кредита получить по нему вычет можно только в случае, если новый кредитный договор содержит указание на цель его оформления — рефинансирование старого кредита и указание на реквизиты первоначального ипотечного договора. Соответствующие разъяснения есть в письме Минфина от 25 мая 2017 г. Рефинансировать кредит должен именно банк. Но например, при рефинансировании ипотеки через ДОМ. РФ фактически привлекается сторонний банк, то есть заемщик сохраняет право на вычет.
Не имеет значения, в каком банке был рефинансирован кредит: в том, который изначально его выдал или в другом п. Имущественный вычет по ДДУ При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает не с момента подписания договора, оплаты по нему, а с момента подписания покупателем акта приема-передачи.
Копии документов, подтверждающих оплату сделки. Копия акта приёма-передачи, если недвижимость куплена по договору долевого участия. Копия выписки из ЕГРН, если недвижимость куплена по договору купли-продажи. Оригинал налоговой декларации 3-НДФЛ. Некоторые налоговые инспекции запрашивают подтверждение уплаты основной задолженности и ипотечных процентов.
Эти справки вы не обязаны представлять. В этом случае действуйте по своему желанию — подготовьте требуемую документацию или сошлитесь на письмо ФНС РФ от 22 ноября 2012 г. Оно говорит о том, что для возврата имущественного налога достаточно наличия банковской справки. Получение налогового вычета при рефинансировании кредита Рефинансирование кредитного договора в стороннем банковском учреждении даёт право на получение вычета по процентам и по изначальному, и по действующему займу. Для запроса вычета по процентам кредита, полученного для рефинансирования ипотечной сделки, пакет документов дополняется копией нынешнего кредитного договора. Проводить рефинансирование кредита можно неограниченно, это не отражается на праве возврата НДФЛ с ипотечных процентов. Однако имеются два ограничения: новый договор обязательно должен содержать информацию о том, что он заключён для рефинансирования предыдущего ипотечного кредита; кредит должен быть рефинансирован в банке, имеющем лицензию Центробанка.
Сервис облегчает заполнение, поскольку все лимиты, периоды и остатки вносятся в автоматическом режиме. Подготовка документов. Для возврата налога по процентам необходима справка от кредитора. Подойдет форма из онлайн-приложения. Заполнение декларации в личном кабинете. Приложение документов — сканы или фотографии. Приложение заявления на получение вычета с обязательным указанием реквизитов для перевода средств.
Ожидание завершения проверки ИФНС. Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке? До 2014 г. Если по заёмной недвижимости не оформлялся основной возврат, то и в выплате по процентам отказывали. С 2014 г. Теперь их можно согласовать в отношении разных объектов. Но при соблюдении условий: право на получение возврата с процентов возникло по истечении 2014 г.
В случае если право на возврат возникло до 2014 г. Человек самостоятельно определяет очерёдность оформления вычетов. Чаще всего первой подают заявку на предоставление основного возврата, выданного при приобретении квартиры, а затем — с ипотечных процентов. Если заключен потребительский кредит и на его сумму построен частный дом, получить вычет по процентам ипотеки не выйдет в связи с отсутствием прописанного в договоре целевого назначения. Как оформить? Приложение удобно в случае, если человек не хочет изучать все тонкости и заполнять формы самостоятельно. Услуга по заполнению 3-НДФЛ и подготовке документов составляет 1 499 руб.
Вначале подаётся онлайн-заявка , после чего звонит налоговый консультант и информирует о необходимых документах. Для направления консультанту изображений справок можно воспользоваться сканером или камерой смартфона. После получения документов консультант самостоятельно заполняет декларацию и направляет вам полный пакет, который вам остаётся лишь подать в ИФНС. Чтобы воспользоваться сервисом, не обязательно быть клиентом ПАО Сбербанк. Как рассчитать вычет и налог к возврату? Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. Вы получите 1 300 руб. Если за 2019 г. Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.
Как получить налоговый вычет по ипотеке
В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, когда и какую сумму процентов можно вернуть из бюджета, что происходит с вычетом на проценты, если вы рефинансировали или досрочно закрыли кредит. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. При покупке недвижимости на вторичном рынке вернуть НДФЛ можно сразу после того, как сделку зарегистрируют. Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере суммы уплаченного в прошлом НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Для ипотечных кредитов, которые выдавались до 1 января 2014 года, лимита в размере 3 000 000 рублей нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. Что изменилось в оформлении возврата процентов по ипотеке. Что такое имущественный налоговый вычет, кто имеет на него право и сколько денег можно вернуть с покупки квартиры, как подать декларацию на возврат НДФЛ в 2024 году.
Налоговый вычет по ипотеке до и после 2014 года
- Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку
- Как получить вычет 1,3 млн рублей
- Как получить налоговый вычет по ипотеке и процентам
- Имущественный налоговый вычет
- Возможно, вам будет полезно