Он может выполнять заказы и при этом должен самостоятельно оплачивать налог на профессиональный доход (НПД): 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими лицами и ИП. «Ведомости»: обязанность платить налоги за самозанятых могут передать маркетплейсам. Фото: Kelli McClintock / Unsplash. В специальной рабочей группе по труду и соцполитике при Госдуме задумались о новом механизме уплаты налогов за самозанятых.
Кто может применять налог на профессиональный доход
Получив доход, самозанятый формирует чек, в котором указывает: вид оказываемой услуги; сумма. Оба показателя вводятся вручную. В правой стороне окна на вкладке «Выручка» нужно поставить галочку, указав, кому оказана услуга: физическому лицу или компании. Во втором случае потребуется указать ИНН и наименование организации. В течение месяца доходы суммируются.
После каждой операции автоматически исчисляется сумма налога. Она доступна в личном кабинете с учетом всех начислений с начала отчетного месяца. Информация по исчисленному налогу дается с учетом применения бонуса. Также в личном кабинете виден остаток бонусных средств.
По 9 число следующего месяца налогоплательщик вправе сформировать чеки по доходам, не представленным ранее. При этом документ формируется тем днем, когда получена выручка. После 10 числа появляется информация о сумме начисленного налога. Чтобы производить оплату, в личном кабинете нужно привязать банковскую карту.
Делается это в разделе «Настройки», выбрав закладку «Платежная информация». Как подать декларацию? Плательщик НПД не предоставляет отчетность в налоговый орган.
Пеня за несвоевременную уплату НПД теперь не отражается в приложении «Мой налог». Налоговики начисляют пени на совокупную недоимку по всем налогам. Пример В феврале самозанятый получил от клиента 20 тыс. В апреле заказчик потребовал чек, и самозанятый выписал его задним числом. Раньше в приложении «Мой налог» сразу появлялась сумма налога с пеней — самозанятый видел, сколько денег нужно перечислить, чтобы закрыть недоимку. С 2023 года сумма долга отражается только на едином налоговом счете. В приложении недоимку не видно. Если у самозанятого есть другие долги по налогам, инспектор включит пени в общую сумму долга. Самозанятый платит налог по-старому Для самозанятого ничего не изменилось. До 12 числа следующего месяца придет оповещение о расчете налога за прошедший месяц. Если самозанятый подключил автоплатеж в приложении «Мой налог», сумма списывается автоматически. А самозанятый получит уведомление о списании налога и закрытии долга. Сумму долга прибавят к следующему платежу. Пени не начисляются.
Организация личного подсобного хозяйства ЛПХ и реализация произведенной в нем продукции выгодна для граждан, проживающих в сельской местности. Продажа продукции, которая была произведена или переработана при ведении личного подсобного хозяйства, не признается предпринимательской деятельностью. На основании статьи 217 пункта 13 Налогового Кодекса РФ, доходы от реализации продукции, выращенной в личных подсобных хозяйствах, не облагаются налогами. Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция произведена налогоплательщиком на принадлежащем принадлежащих ему или членам его семьи земельном участке участках , используемом используемых для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка участков ». Таким образом, в случае превышения физическими лицами, ведущими ЛПХ порогов, установленных пунктом 13 статьи 217 НК РФ, доходы от такого вида деятельности подлежат налогообложению в одном из следующих порядков: Уплаты НДФЛ в установленном порядке; Уплаты налога лицом, зарегистрированным в качестве юридического лица либо индивидуального предпринимателя, в размере, определенном для соответствующего режима налогообложения, в том числе ЕСХН; Уплаты ЕСХН индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом; Уплаты «налога на профессиональный доход» физическим лицом, применяющим специальный налоговый режим. Рассмотрим пример. Хабибулин Э. Деятельность ЛПХ признана предпринимательской площадь участка — более 0,5 га , в связи с чем с 01. Кроме того, Хабибулин имеет право на вычет 10.
Уведомление появляется не позже 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом. В нем также указываются реквизиты для перечисления платежа. Перечислить деньги налогоплательщик обязан до 25-го числа календарного месяца. А как быть со взносами в Пенсионный фонд? Особенность спецрежима — это освобождение от обязанности уплачивать страховые взносы. Это касается и физлиц, и ИП, Для налогоплательщиков уплата взносов в пенсионный и другие внебюджетные фонд осуществляется в добровольном порядке. При этом размер платежей определяется налогоплательщиком самостоятельно. Эта сумма будет учтена при формировании будущей пенсии. Законодательство не предусмотрено привязки к обязательным суммам взносов, которые уплачивают работодатели за своих работников и предприниматели за себя. Как сказано в п. Чтобы перейти на новую систему бизнесмену придется отказаться от имеющегося спецрежима и запросить статус самозанятого. Первым шагом при госрегистрации в качестве плательщика НПД считается проверка выполнения всех условий этого режима годовая прибыль не должна превышать 2 400 000 рублей, нет наемных сотрудников и официального трудоустройства по Трудовому кодексу Российской Федерации, осуществляемая деятельность соответствует списку, определенному пунктом 2 ст. Затем нужно загрузить на мобильное устройство и запустить сервис «Мой налог».
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
ИП на НПД: преимущества и ограничения самозанятости. НПД или самозанятость – это специальный налоговый режим, который считается наиболее удобным и выгодным для определенных видов деятельности, так как. Налог на профессиональный доход (НПД). платят налог на профессиональный доход (далее — НПД); сами не привлекают наемных работников. При этом пользоваться НПД можно вне зависимости от наличия или отсутствия статуса налогового резидента России.
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
С такой инициативой выступили в Минтруде , окончательное решение пока не принято, но вероятность положительного исхода велика. Однако многое будет зависеть от позиции Федеральной налоговой службы. В качестве меры борьбы с неформальной занятостью в России был введен налог на профессиональный доход НПД или самозанятость.
Федеральный закон от 27. Налогоплательщики налога на профессиональный доход 1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Касается ограничение и курьеров, которые принимают деньги и отдают их продавцу, если только по этим деньгам продавец не пробивает чеки. Есть еще одно ограничение — по доходам. Использовать режим плательщика НПД могут те, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей. Территории спецрежима для НПД Налог на самозанятых граждан начал действовать с 1 января 2019 года в четырех регионах России: Москве и области, Татарстане и Калужской области. С начала 2020-го он начал работать еще в 19 регионах: Санкт-Петербурге, Нижегородской, Воронежской, Волгоградской областях и других. Больше никаких налогов платить не нужно. От страховых взносов ИП тоже освобождаются. Доходы, к которым спецрежим не применяется Есть доходы, с которых платить налог на профессиональный доход не нужно или нельзя.
Работодатель уплачивает с нее все нужные налоги. Доход с гражданского договора, где гражданин — исполнитель, а заказчик — ИП или организация. Заказчик в этом случае становится налоговым агентом, он сам разбирается со всеми налогами. Если вещи были куплены больше трех лет назад, то с их продажи налог платить не надо. Деньги от продажи недвижимости, например, строящейся квартиры или дома на вторичном рынке. Доход в натуральной форме — имеются в виду «плюшки», оплачиваемые работодателем. Например, бесплатное питание. Как встать на учет в качестве плательщиков НПД Чтобы стать самозанятым официально, не нужно никуда ходить.
Для этого нажмите кнопку «Новая продажа» на главной странице приложения. Далее выберите дату получения оплаты, название услуги и её стоимость. Если заказчик юридическое лицо или ИП, то введите ИНН организации — её наименование добавится автоматически. Затем нажмите «Выдать чек». Чек можно передать в бумажном и электронном форматах. В первом случае чек доставляется лично или через курьера. При дистанционном документообмене чек нужно отправить любым способом: на почту, через СМС или сообщение. Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении.
ФНС определила порядок использования мобильного приложения «Мой налог» для самозанятых
Этот доп. Однако если до конца 2020 года его не удастся целиком выбрать, то он сгорит. Плюсы и минусы налога на профессиональный доход У НПД, впрочем, как и у других систем налогообложения, имеются свои достоинства и недостатки. Самозанятым, если самостоятельно не платить взносы в ПФР, положена только социальная пенсия Запрещен наем работников Налог платится с оборота - без учета расходов Ограничение дохода до 2,4 млн. Это можно сделать, не посещая налоговую инспекцию, следующими способами. Через специальное бесплатное приложение «Мой налог». Идентификация будет проходить либо по паспорту, либо через зарегистрированный ранее личный кабинет в этом случае нужны ИНН и пароль. Через веб-кабинет для тех, кто регистрируется с ПК нужна предварительная регистрация. Через банк, который предоставляет такую услугу.
Приведем основные положения Порядка. Постановка плательщика НПД на учет Порядком предусмотрено три способа постановки плательщика НПД на учет: на основании паспортных данных, с использованием логина и пароля доступа к личному кабинету налогоплательщика, с использованием логина и пароля доступа к личному кабинету на Едином портале государственных и муниципальных услуг подтвержденной учетной записи в ЕСИА, далее — Единый портал.
В соответствии с ч. Согласно п. К сведению: в качестве альтернативы можно использовать веб-версию МП, которую не надо устанавливать на электронное устройство, она размещена по адресу lknpd. В силу п. Недопустимо использование заранее отсканированного или электронного образа паспорта. Сведения, содержащиеся на второй и третьей странице паспорта, должны содержать машиночитаемые записи. Если указанные страницы паспорта изношены или повреждены и в результате отдельные его поля не распознаны, физическое лицо может произвести ручную корректировку данных, за исключением полей, которые не подлежат корректировке; сделать фотографию своего лица строго анфас без головного убора и очков. Недопустимо использование фотографии или изображения с экрана. Если в МП будет установлена низкая степень соответствия между фотографией физического лица из паспорта и сформированной фотографией указанного лица, то переход на следующий этап регистрации будет невозможен; ввести персональный идентификационный номер ПИН-код , который в последующем будет использоваться при входе в МП.
Уменьшение налога на сумму вычета осуществляется налоговиками. Срок использования вычета не ограничен. Однако вычет — одноразовый, после его применения повторно не предоставляется. В 2020 году в качестве господдержки к основному вычету добавился дополнительный в размере МРОТ — 12130 руб. Этот доп. Однако если до конца 2020 года его не удастся целиком выбрать, то он сгорит. Плюсы и минусы налога на профессиональный доход У НПД, впрочем, как и у других систем налогообложения, имеются свои достоинства и недостатки. Самозанятым, если самостоятельно не платить взносы в ПФР, положена только социальная пенсия Запрещен наем работников Налог платится с оборота - без учета расходов Ограничение дохода до 2,4 млн. Это можно сделать, не посещая налоговую инспекцию, следующими способами.
А вот претендовать на оплачиваемые больничные, пособия и страховую пенсию нельзя, взносы на эти расходы не уплачивают на НПД. Однако самозанятый гражданин вправе платить взносы добровольно. Например, перечислять самостоятельно взносы на формирование своей будущей пенсии или на соцстрахование больничные и пособия. Для этого потребуется заключить договор на добровольное страхование с Социальным фондом России и перечислять взносы. Отчетность и бухучет Самозанятые граждане и ИП не ведут бухгалтерский учет доходов, полученных при применении спецрежима «Налог на профессиональный доход». Минфин подтвердил, что Законом от 27. Налоговую декларацию по налогу на профдоход в инспекцию не представляют ст.
Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов
Предлагаем узнать больше о порядке перехода с УСН на НПД при закрытии ИП. При переходе с УСН на НПД физическое лицо обязано в течение месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения УСН. Налоги. Индивидуальный предприниматель, перешедший на НПД, не платит налог на добавленную стоимость, но платит налог на доходы физических лиц: 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный налоговый режим для самозанятых. При получении профдоходов плательщик НПД освобожден от налога на добавленную стоимость (кроме НДС при импорте), налога на доходы физлиц и страховых взносов.
Налог на профессиональный доход
Официально это плательщики налога на профессиональный доход (НПД). Какие налоги может заменить НПД. С налогов по НПД не идут деньги на социальные взносы. Налог на профессиональный доход (НПД) — относительно новый и довольно популярный режим налогообложения.
Как ИП работать на НПД
Налогоплательщиками налога на профессиональный доход далее - налогоплательщики признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Не вправе применять специальный налоговый режим: 1 лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров, за исключением сахаросодержащих напитков, указанных в подпункте 23 пункта 1 статьи 181 Налогового кодекса Российской Федерации, и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации; в ред. Федерального закона от 21.
Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей.
На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения.
Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить. Что это за налог По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых».
Это сущность, не похожая ни на один из других налоговых режимов. НПД появился в 2019 году. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах.
С октября 2020 года он работает во всех регионах России. В чем суть налога на профессиональный доход Проще всего объяснить на примере. Представьте, что есть сантехник Григорий.
Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку.
Плательщик НПД не предоставляет отчетность в налоговый орган. Вся информация о полученных доходах и начисленном налоге находится в личном кабинете налогоплательщика. Нужна ли онлайн-касса?
При получении денег за оказанную услугу исполнитель обязан выдать чек. Для самозанятых нет исключений. Но применение онлайн-кассы для них не требуется. С этой целью в личном кабинете «Мой налог» имеется возможность формировать чеки и счета, распечатывать либо отправлять в электронном виде.
Можно ли совмещать с работой по трудовому договору? Физическое лицо может работать по трудовому договору и совмещать предпринимательскую деятельность, зарегистрировавшись в качестве плательщика НПД. Есть ограничения: нельзя состоять в штате компании и оказывать ей услуги по гражданско-правовому договору в качестве плательщика налога на профессиональный доход; запрещено сотрудничать с бывшим работодателем по оказанию услуг на НПД в течение двух лет после увольнения. Но есть виды деятельности, которые можно осуществлять, работая в компании по договору с работодателем.
Например, сдача автомобиля, жилплощади в аренду. Идут ли отчисления в пенсионный фонд? Страховой стаж при осуществлении деятельности в качестве самозанятого не идет. Но имеется возможность заключить договор добровольного страхования с ПФР и платить любую сумму по желанию.
Целый год страхового стажа для самозанятых стоит 34 445 рублей за 2022 год.
Получив оплату за услуги или работы, укажите эту сумму в личном кабинете плательщика налога на профдоход. Вашему клиенту будет направлен онлайн-чек, который формируется автоматически, без кассового аппарата. А налоговая служба зачтет этот доход и по итогам месяца пришлет уведомление об уплате налога.
Заплатить его надо не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным. Налог взимается со всего полученного дохода, никакие расходы не учитываются. Поэтому, если ваши услуги или работы требуют использования большого количества материалов, договоритесь с клиентом, чтобы он оплачивал их сам. Например, если вы занимаетесь ремонтом квартир, пусть заказчик обеспечит вас всеми необходимыми стройматериалами, а не оплачивает весь ремонт под ключ.
Как это работает на практике, покажем на примерах. Пример 1 Плательщик НПД оказывает услуги физлицам, и за первый год заработал 800 000 рублей. Учитывая, что вся сумма вычета в 10 000 рублей еще не использована, остаток в размере 2 000 рублей можно будет использовать в следующем году.