Виды деятельности для самозанятых. Самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2. Перечень видов деятельности для самозанятых граждан — это список областей предпринимательства, для которых может применяться специальный налоговый режим: налог на профессиональный доход. Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году. Как такового списка разрешённых видов деятельности для плательщиков налога на профессиональный доход нет. По каким видам деятельности и каким услугам в 2024 году можно применять НПД "Самозанятость" по НК РФ.
Чем может заниматься самозанятый (+ видео)
Самозанятые граждане в 2024 году, список видов деятельности для самозанятых и система налогообложения. Сферы деятельности самозанятых Рассказываем об основных видах деятельности для самозанятых граждан Показываем список услуг, которые могут предоставлять граждане на НПД Деловая среда. Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году. Как такового списка разрешённых видов деятельности для плательщиков налога на профессиональный доход нет. не могут быть самозанятыми, если для работы требуются специальные допуски или лицензия. Вот полный список по разрешенным видам деятельности для самозанятых.
Виды деятельности самозанятых в 2024 году
Перечень бизнес направлений для самозанятых в России в 2022, а также руководства по заработку на себя. ОПОРА САМОЗАНЯТЫХ. СПИСОК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ НА 2023 ГОД. Ремонт (дизайн, отделка, бытовой ремонт, сантехник, электрик). Авто (автомойка, автосервис, водитель, перевозка грузов, перевозка пассажиров). Виды деятельности, недоступные для самозанятых в 2022 году. Как такового списка разрешённых видов деятельности для плательщиков налога на профессиональный доход нет. Что с официальным списком видов деятельности для самозанятых.
СПИСОК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ САМОЗАНЯТЫХ НА 2023 ГОД С ПРИМЕРАМИ КОНКРЕТНЫХ ПРОФЕССИЙ.
А с 1 сентября 2023 года вступят в силу поправки к законодательству — и самозанятые граждане смогут перевозить пассажиров, независимо от наличия статуса ИП. Однако работать в качестве самозанятого они смогут только при заключении договора напрямую с агрегатором перевозок. Услуги по перевозке грузов Плательщик НПД может заниматься грузоперевозками, но только самостоятельно и без помощи наемных сотрудников. В чеке, в зависимости от ситуации, можно указать такие услуги: грузоперевозка; транспортировка грузов; погрузочно-разгрузочные работы; доставка мебели; доставка стройматериалов. Кроме того, есть ограничение — транспортное средство должно находиться в праве собственности.
Для этой цели не подойдет арендованный автомобиль или взятый в лизинг. Услуги по аренде Самозанятые граждане вправе сдавать свои дома и квартиры в аренду, это также касается движимого имущества. В чеке указать: аренда квартиры; аренда автомобиля; аренда станка. Но у плательщиков НПД есть серьезные ограничения: нельзя сдавать в аренду коммерческую недвижимость или автомобиль с водителем.
Здоровье В сфере здравоохранения перечень доступных услуг для самозанятых весьма ограничен. Дело в том, что большинство из них требует лицензирования, но некоторые из них доступны: услуги дефектолога, логопеда, психолога; немедицинский массаж. В законодательстве нет прямого указания на то, что для этой деятельности нужно обязательно предоставлять документ об образовании. Но вряд ли кто-то пойдет на прием к человеку, который не обладает знаниями в такой узкой отрасли.
Парикмахерские и косметологические услуги Здесь нет практически никаких ограничений, да и лицензии не нужны. Сфера красоты всегда востребована, есть возможность окончить курсы и открыть собственное дело. Самозанятые могут оказывать услуги: парикмахера, косметолога, визажиста. Закон не запрещает им осуществлять эту деятельность на дому или в арендованном помещении.
Учитывая, что большая часть стоимости услуги — это труд мастера, режим самозанятости выглядит наиболее оптимальным мало кто из них зарабатывает от 200 тысяч рублей в месяц. Ногтевой сервис Это тоже востребованная услуга, к тому же на данный момент эта деятельность не требует лицензирования. В чеке можно указывать такие услуги: ручной или аппаратный маникюр; наращивание ногтей; декорирование ногтевой пластины; лечение и восстановление ногтей; педикюр. Чтобы успешно работать, нужно пройти курсы и провести несколько процедур под руководством мастера.
Зато потом есть масса разных вариантов — работать в салоне на себя, работать на дому или по вызову. Домашнее хозяйство Учитывая, что многие молодые мамы рано выходят на работу и посвящают себя карьере, им требуется помощница по хозяйству и няня. Среди востребованных услуг в этой сфере, подходящих для самозанятых: уход за ребенком; стирка, глажка одежды; уборка жилого помещения; уход за садом и приусадебным участком; приготовление пищи. Иногда самозанятых граждан нанимают для оказания всего комплекса услуг по дому.
Но стоит понимать, что если работать на агентство, которое предоставляет домработниц или няню, то есть риск, что налоговая служба посчитает это сокрытием трудовых отношений. Фотография В жизни каждого человека происходят важные события, которые хочется запечатлеть на долгие годы. Несмотря на то, что сейчас есть возможность сделать фото с любого телефона, для проведения торжеств приглашают профессионального фотографа.
Животные: сюда входят все услуги по уходу за животными. Здоровье: психологи, тренеры, массажисты и тд. Информационные услуги: переводчики, реклама, маркетинг и другое.
Красота: маникюр, педикюр, наращивание ресниц, депиляция, парикмахерские услуги. Обучение: сюда можно отнести всех учителей, репетиторов и тренеров. Развлечения: ведущие, аниматоры, экскурсоводы и тд. Ремонт: сюда можно отнести все услуги по ремонту и дизайну помещений, а также услуги строительства.
Также в письме ФНС от 19. Теоретически, если на закупленных футболках самозанятый напечатает изображения, они могут считаться авторской продукцией и подлежать легальной продаже. Другие виды деятельности Среди официально разрешенных вариантов заработка для самозанятых: юридические услуги письма Минфина от 30. Запрещенные способы заработка Приведем несколько вариантов деятельности, которые нельзя осуществлять в статусе самозанятого лица.
Услуги адвоката В 422-ФЗ сказано, что адвокатская деятельность не является объектом налогообложения в рамках налога на профессиональную деятельность. Это дополнительно подтверждено письмом Минфина от 06. Председатель совета МКД Выбранные руководители совета получают вознаграждение. Но к самозанятости это не имеет никакого отношения. Речь идет о трудовых отношениях, не входящих в категорию налога на профессиональную деятельность. Это подтверждено письмом Минфина от 11.
Трудоустроенный сервисный инженер привлекается к постоянному выполнению работ, акт не составляется, а прекращение сотрудничества с ним производится по истечению контракта или по желанию сторон. Как правильно оформить привлечённого для выполнения долгосрочных работ самозанятого Сотрудничество между юридическим лицом и самозанятым специалистом оформляется через договор гражданско-правового характера ГПХ. Если эти положения будут — при проверке налоговая инспекция может зафиксировать факт подмены трудовых отношений. Целесообразно рассматривать сотрудничество с самозанятым исполнителем как работу по договору подряда — и аналогично проводить её документальное оформление, однако сам договор — это договор ГПХ. После выполнения работ копию договора, а также акта приёмки выполненных работ оказанных услуг и полученный от самозанятого исполнителя чек необходимо сохранить в архиве компании. Какие реквизиты должны быть в чеке от самозанятого Чек, полученный от самозанятого после оплаты — это один из самых важных документов, которые необходимо хранить в архиве компании и предоставлять налоговой инспекции в случае проведения проверок. Поэтому он должен быть правильно оформлен. Главное: для формирования чека применяется мобильное приложение «Мой налог», и ничто иное. Самозанятые не пользуются контрольно-кассовыми терминалами. Этот чек можно отправить на e-mail, загрузить в формате PDF-файла или распечатать на обычном принтере. Допустимы даже скриншоты. Электронные чеки имеют такую же силу, как и бумажные. Если самозанятый пытается выдать вам кассовый чек или товарный, написанный от руки на стандартном бланке — отказывайтесь. Эти документы не являются стандартными и необходимыми. Должен быть именно чек из мобильного приложения «Мой налог». Рассказываем и о других особенностях получаемых от самозанятых исполнителей чеков об оплате. Реквизиты, которые должны быть в чеке от самозанятого Чек от самозанятого — официальный документ, который имеет утверждённый перечень реквизитов. Также на чеке должен указываться QR-код. Он необходим для проверки и легко считывается любым современным смартфоном. Выдача чеков в нестандартных условиях Обычно сотрудничество юридического лица и самозанятого человека проходит по следующей процедуре: исполнитель выполняет работы, сдаёт их, представитель юрлица подписывает акт выполненных работ, после чего самозанятый получает деньги в бухгалтерии и выдаёт чек из приложения «Мой налог». Но в некоторых случаях стандартная процедура неприменима. В договоре также указывается, что исполнитель должен получить деньги дважды. Аналогично — если соглашение предусматривает получение средств три, четыре или большее количество раз. Если же оплата переводится с расчётного счёта юрлица на счёт исполнителя по реквизитам, то срок увеличивается. Самозанятый обязан выдать чек до 9 числа календарного месяца, следующего за месяцем получения денежных средств. Форма и способ оплаты также должны быть указаны в договоре. Например, если банковский перевод был совершён 10 апреля, то самозанятый обязан выдать чек до 9 мая. Полученный от самозанятого чек необходимо хранить вместе с договором и актом выполненных работ в архиве компании не менее пяти лет. Ограничения по оплате самозанятым наличными из кассы Оплатить работы или услуги самозанятого исполнителя можно тремя способами: наличными деньгами из кассы предприятия, переводом на электронный кошелёк или карточку, а также перечислением с расчётного счёта по реквизитам. При этом у первых двух способов есть ограничение по максимальной сумме. Оно составляет 100 000 рублей. Такое требование предъявляет законодательство России. Как рассчитывается лимит в 100 000 рублей по оплате самозанятому исполнителю из кассы предприятия 100 000 рублей — это максимальная сумма в наличных деньгах или переводе на личную банковскую карту электронный кошелёк , которую предприятие может оплатить самозанятому исполнителю в рамках сотрудничества по одному договору. Сумма, которая начисляется ему по договору, составляет 90 000 рублей. Её можно отдать наличными из кассы. Сумма, которая начисляется ему по договору, составляет 120 000 рублей. Максимальная доля, которую можно отдать наличными — 100 000 рублей, остальные 20 000 рублей необходимо перечислить на счёт. Подразумевается три платежа по 40 000 рублей. Наличными ему можно отдать только 100 000 рублей, остальные 20 000 рублей перечисляются с расчётного счёта. В то же время, если один и тот же самозанятый исполнитель привлекается для выполнения нескольких работ с ценой менее 100 000 рублей, для каждой из которых заключается отдельный договор, эти работы можно оплачивать наличными деньгами из кассы. Например, ваша компания обращается к услугам самозанятого бухгалтера раз в квартал для формирования отчётности и подачи её в контролирующие инстанции. Каждый раз исполнитель просит за свою работу 50 000 рублей. Также каждый раз заключается новый договор гражданско-правового характера. Это означает, что каждый раз можно оплачивать работы самозанятого бухгалтера наличными. Важная особенность документального оформления оплаты наличными Сразу после получения денег из кассы предприятия самозанятый исполнитель обязан выдать чек. Он формируется в мобильном приложении «Мой налог», а в его реквизитах указываются данные о проведённых работах и ИНН заказчика. Этот чек может быть выдан в бумажном или электронном виде: в формате PDF-файла, электронного письма, допускаются даже фотографии и скриншоты. Главное — чтобы на них были видны необходимые реквизиты.
Список видов деятельности самозанятых в 2024 году
Вот полный список по разрешенным видам деятельности для самозанятых. Список видов деятельности для самозанятых граждан в 2024 году. 20 видов деятельности для самозанятых в 2024 году.
Виды деятельности для самозанятых в 2024 году
Напомним, что плательщикам НПД запрещено оказывать услуги самозанятого текущему работодателю, а также в течение 2-х лет после прекращения с ним трудовых отношений. О нарушении данного требования ФНС сможет узнать благодаря скоринговой системе, запущенной 23 марта 2021 года. Программа анализирует источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей — по результатам проверки организации с нарушениями попадают в группу риска. Список разрешенных видов деятельности самозанятых в 2023 году: репетиторство;.
Во время реализации самозанятым товаров или услуг на основании договоров поручения, комиссии или агентских с участием посредника, в расчетах доход признан полученным гражданином в последний день месяца перечисления посредником денег. Индивидуальные предприниматели, ранее использовавшие другие спец.
Это происходит при условии, что указанные суммы должны быть учтены при налогообложении согласно с другими спецрежимами до перехода на уплату налога. База и налоговый период Налоговой базой называется выражение дохода в денежном виде, который был получен от реализации товаров или услуг, являющийся объектом налогообложения. Определяется она отдельно по видам дохода, по отношению к которым установлены разные налоговые ставки. Для определения налоговой базы доходы учитывают по возрастающей с начала налогового периода. Если налогоплательщик возвращает сумму, которая ранее была получена как оплата за товары или услуги, то доходы этого периода уменьшаются на размер возврата.
У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. Помимо этого, завышено уплаченный налог подлежит зачислению в счет будущих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по штрафам и пеням, но только по НПД. Можно также оформить возврат в порядке, описанном в ст. Налоговый период — это календарный месяц. Чиновники гарантируют, что условия не изменятся еще на протяжении 10 лет.
По их словам, никакие изменения, которые ухудшат положение плательщика, не могут быть внесены. Что лучше ИП или самозанятость — плюсы и минусы Часто люди не знают, как лучше зарегистрировать свою деятельность: индивидуальный предприниматель или самозанятый. Чтоб понять, какой сделать выбор, понадобится изучить особенности каждого из них, а также сильные и слабые стороны. В случае с самозанятостью преимущества такие: Простота регистрации. Нет необходимости собирать документы, уплачивать госпошлину, посещать налоговую.
Для регистрации через приложение «Мой налог» нужны только данные с паспорта и фото с телефона. Официальный статус. После регистрации весь доход становится легальным, поэтому нет риска быть оштрафованным за неуплату налогов. Также статус позволяет обратиться в суд, если права были нарушены заказчиками. Доходы подтверждаются официально.
Благодаря регистрации самозанятый может доказать свой заработок. Это понадобится для одобрения ипотеки, визы и пр. Низкие ставки по налогам. Освобождение от уплаты страховых взносов. С одной стороны, это удобно, но тогда деятельность в статусе самозанятого не входит в трудовой стаж.
Налоговый вычет в размере 10 тыс. Получить его можно единожды за все время использования режима. Есть возможность быть одновременно самозанятым и работать по найму.
Он разрешает оказывать услуги по перевозке пассажиров и грузов таким транспортом без регистрации ИП. Так что теперь самозанятые могут получить разрешение на работу в такси. Кто не сможет получить статус самозанятого Закон определяет случаи, когда самозанятость применять нельзя: если вы продаете подакцизные товары или товары с обязательной маркировкой; перепродаете товары и имущественные права; добываете или обрабатываете драгметаллы; ведете посредническую деятельность — по агентскому договору или договору комиссии; занимаетесь предпринимательством и находитесь на другой системе налогообложения не НПД. Есть список доходов, к которым не применяют НПД. Например, доходы от: продажи недвижимости и ТС; передачи имущественных прав на недвижимость кроме аренды или найма жилья ; реализации долей в уставном капитале; оказания услуг по ГПД, если заказчик — текущий работодатель или та компания, откуда человек уволился меньше двух лет назад. Не могут стать самозанятыми представители некоторых профессий — например, арбитражные управляющие, оценщики, адвокаты, медиаторы, частные нотариусы. При этом они могут получать доходы из других источников, например, если сдают квартиру в аренду.
В этом случае применять налог на профдоход можно — об этом сообщает Минфин в письме от 24. Госслужащие также не могут использовать этот налоговый режим. НПД для них разрешен только в случае аренды жилых помещений. Таким образом, если вид деятельности не относится к запрещенным, то применять НПД можно. Но это еще не все ограничения, которые действуют для самозанятых. Лимит дохода самозанятого В 2023 году ограничение по верхней планке доходов самозанятого составляет 2,4 млн рублей. Если лимит превысить, гражданин теряет право применять этот спецрежим. С момента превышения доходы будут облагаться НДФЛ. Законодатели планируют повысить ограничение по доходу в 2 раза — до 4,8 млн рублей в год. Такие изменения могут вступить в силу с начала 2024 года.
Однако пока законопроект находится на стадии рассмотрения — на сайте Госдумы можно следить за ходом принятия. Наличие работников Еще одно ограничение для деятельности самозанятого — он не может нанимать работников по трудовым договорам. Однако это вовсе не означает, что ему придется вести дело одному. Исполнителей и подрядчиков можно привлечь по гражданско-правовому договору.
Особенно это касается перевозки грузов и пассажиров, где наблюдаются значительные правовые неясности, например, в вопросах оформления путевых листов. Рекомендуется внимательно следить за изменениями в законодательстве. На момент написания данного текста, Минтранс РФ рассматривает новое законодательство, которое предусматривает, что самозанятые таксисты смогут работать только при условии заключения договора с сервисом такси. Также предполагается введение обязательных предрейсовых и послерейсовых медосмотров водителей, а также регулярный контроль технического состояния автомобилей.
Аренда и прокат Аренда автомобиля. Источник Для тех, кто хочет легально зарабатывать на сдаче жилья в аренду, режим налогообложения для самозанятых НПД представляет собой один из самых простых и экономичных способов уплаты налогов. К примеру, аренда квартиры за 25 тыс. Стоит отметить, что арендодатели жилья являются одной из ключевых групп пользователей этого налогового режима. Однако, сдача в аренду коммерческой недвижимости не разрешена для плательщиков НПД. Минфин в своих разъяснениях подтверждает возможность сдачи в аренду транспортных средств физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, но только без включения в аренду экипажа. Договор аренды автомобиля составляется в произвольной форме и не требует нотариального удостоверения. На нашем портале вы можете найти информацию о бизнесе автопроката в целом, а также о прокате свадебных автомобилей, спорткаров, аренде спецтехники, а также о прокате полуприцепов-автодач и автодомов.
То же самое относится к прокату различных предметов и оборудования: закон напрямую не ограничивает такую деятельность. Таким образом, если ваш вид бизнеса не входит в список запретов, то вы можете сдавать в прокат различные предметы и зарабатывать на этом. Подробности о популярных видах бизнеса на аренде и прокате, а также 15 идеях для проката на выходные вы найдете в соответствующих статьях на нашем сайте. Домашние услуги как сфера для самозанятых Клининг. Источник Большинство видов домашних и бытовых услуг идеально подходят для оформления самозанятости. Например, в Москве одним из востребованных направлений среди самозанятых является клининговый бизнес. Также к самозанятости склоняются няни и гувернантки, оказывающие услуги за определенную плату, исчисляемую почасово или на дневной тариф. В интернете можно найти данные о том, что доходы в этой сфере могут достигать порядка 80 тыс.
Услуги по уходу за животными для самозанятых Уход за животными. Источник Для самозанятых существуют определенные ограничения в сфере работы с животными. Например, они не имеют права открывать зоомагазины или заниматься ветеринарной практикой. Однако доступны другие услуги, связанные с уходом за питомцами, такие как груминг: стрижка, подстригание когтей, чистка ушей и прочие процедуры ухода. Все же ясно, что для тех, кто предоставляет услуги по временному уходу за животными, например, догситтеры или няни для собак, самозанятость предоставляет возможность вести деятельность легально, не только в форме индивидуального предпринимательства, но и без создания юридического лица, что упрощает процесс организации такого рода бизнеса. Услуги в сфере здоровья Массажист на дому. Источник Специалисты в сфере здоровья, такие как массажисты и психологи, могут оформить статус самозанятого, предоставляя услуги индивидуально и без найма персонала, что соответствует закону о самозанятых. Такой налоговый режим часто выбирают за его простоту и понятность.
Однако следует учесть, что открыть массажный салон с несколькими сотрудниками в рамках самозанятости не получится. Важно также различать бытовой массаж и медицинский, последний из которых подразумевает наличие медицинской лицензии и не доступен для самозанятых. Учитывая рост стресса и влияние пандемии коронавируса, в России усилилась тенденция обращения к психологам. Психологи и консультанты могут работать, уплачивая налоги в статусе самозанятого, при этом лицензирование их деятельности обычно не требуется, достаточно иметь соответствующее образование. В этой области постоянно возникают новые подходы и тренды, например, консультации с использованием настольных игр. Инновационные методики в психологии описываются в различных источниках, доступных для изучения и применения. Информационные услуги Информационные услуги от самозанятых. Источник Спектр информационных услуг, предоставляемых фрилансерами, широк и разнообразен.
Многие из них работают удаленно, и могут оформить статус самозанятого. Это касается специалистов в области рекламы, включая настройщиков интернет-рекламы, SMM-менеджеров, занимающихся продвижением групп и проектов в социальных сетях. Для поиска заказов фрилансеры часто используют специализированные платформы, такие как Fl. Среди информационных услуг стоит выделить также обрядовые услуги, которые, хотя и отнесены к информационному сектору, зачастую требуют более широкого спектра компетенций. Примерами являются услуги по организации свадеб, в том числе работа тамады и ведущего, а также ритуальные и похоронные услуги. С ноября 2021 года в России самозанятые получили право заниматься предоставлением похоронных услуг, однако для этого предусмотрены определенные требования. Например, самозанятые должны иметь среднее профессиональное образование, пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь опыт работы не менее двух лет в соответствующих организациях. Бьюти услуги Бьюти услуги.
Источник Самозанятость стала неотъемлемой частью индустрии красоты, предоставляя специалистам гибкие варианты работы — от выездных услуг до аренды рабочего места в бьюти-коворкингах. Многие профессионалы в сфере красоты успешно сочетают эти форматы, предлагая широкий спектр услуг, начиная от маникюра и парикмахерских услуг, заканчивая стилистическими консультациями. Однако необходимо учитывать появляющиеся правовые нестыковки и противоречия, связанные с введением налога на профессиональный доход. В частности, существуют дискуссии относительно классификации услуг тату-мастеров, их принадлежности к медицинским или бытовым услугам и требований к лицензированию.