Если у вас есть ИИС, открытый до 2024 года, он продолжит действовать без изменений. Президент Владимир Путин подписал закон, который вводит в РФ с 1 января 2024 г. новый инструмент - долгосрочный индивидуальный инвестиционный счет (ИИС-3).
Новый ИИС с 2024 г. и другие налоговые изменения
Дата публикации на сайте: 23.
Выбор типа ИИС, по сути, происходит в момент, когда инвестор подаёт документы на получение одного из типов налогового вычета. Брокеры и доверительные управляющие советуют выбирать ИИС—I, если инвестор является налогоплательщиком так что этот тип, как правило, не подходит пенсионерам, студентам или просто неработающим , а также предпочитает консервативные инвестиции, которые не приносят большого дохода. ИИС—II же оказывается выгоднее, если доход за 3 года превысит сумму взносов. Но, поскольку заранее этого не предугадаешь, большинство инвесторов предпочитают получать вычеты на взносы, то есть пользуются льготой типа А.
После 2018 года, когда первые инвесторы, открывшие ИИС в 2015 году, уже получили все доступные им льготы, смогли закрыть счета и вывести с них деньги, эта идея вошла в массовое сознание и стимулировала лавинообразное увеличение количества ИИС и объёмов активов на них. Впрочем, в последние годы активно прирастало и число обычных брокерских счетов. Это происходило в основном благодаря появлению удобных мобильных приложений для торговли и маркетинговым акциям брокеров. Оно и понятно: объём предъявляемых владельцами ИИС—I требований по вычетам с каждым годом становится всё обременительнее для бюджета. Это лишь часть правды.
Самым существенным изъяном для инвесторов станет то, что вычет на внесённую сумму можно будет получить только в первый год. Причём лимит, скорее всего, останется прежним — 400 тыс. Так что ежегодно получать из бюджета до 60 тыс.
Исключен инвестиционный налоговый вычет в отношении доходов от продажи ценных бумаг иностранных эмитентов, за исключением ценных бумаг, эмитированных в соответствии с законодательством государства - члена ЕАЭС. Предусмотрено положение, согласно которому не признается выплатой дохода налогоплательщику перечисление денежных средств, учитываемых на его ИИС, открытом после 1 января 2024 года, медицинским организациям или ИП, осуществляющим медицинскую деятельность, в счет оплаты дорогостоящего лечения.
Мы еще не раз вернемся к этой теме. Вам интересна тема ИИС? Пригласить к нам на подкаст профессионального брокера, чтобы разобрать эту тему подробнее? Ждем ваши комментарии.
ИИС-3: главное, что должен знать инвестор
Открытые до 2024 года счета первых двух типов можно будет использовать на прежних условиях или трансформировать в ИИС-3 с зачетом срока ведения. Госдума приняла в третьем, окончательном чтении закон, направленный на поэтапное реформирование института индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Единственным ИИС станет ИИС-3, который объединит в себе преимущества ИИС-1 и ИИС-2, однако принесёт и другие ключевые изменения, среди них. 7 ноября Госдума в первом чтении одобрила законопроект о внедрении в 2024 году индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа (ИИС-3).
«Финам»: как изменится ИИС в 2024 году
Условия по уже открытым ИИС власти обещают оставить без изменений. Буквально на днях был подписан законопроект о внесении изменений в Закон «О рынке ценных бумаг» и «О инвестиционных фондах», который как раз касается нового типа индивидуального инвестиционного счета (назовем коротко ИИС-3). Что такое новый индивидуальный инвестиционный счет ИИС-3 и как он будет работать в 2024 году Какие налоговые льготы будут действовать на ИИС-3 Минимальный срок владения счетом для получения налогового вычета Заполним декларацию 3-НДФЛ и поможем. Индивидуальный инвестиционный счёт нового типа: что о нём известно. Госдума приняла закон, который позволяет с 1 января 2024 года открывать индивидуальные счета третьего типа (ИИС-3), рассчитанные на долгосрочное инвестирование. 7 ноября Госдума в первом чтении одобрила законопроект о внедрении в 2024 году индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа (ИИС-3).
КУРС ПО ИЗМЕНЕНИЯМ В ИИС
Здесь можете хоть миллиард направлять на инвестиционные цели, используя ИИС-3», — пояснял он. Максимальные сроки открытия ИИС-3 выглядят таким образом: 5 лет — при заключении договора в 2024—2026 гг. Налоговый вычет по долгосрочным ИИС можно будет получить в сумме денежных средств, которые внес налогоплательщик в налоговом периода на свой счет, а также в сумме положительного финансового результата. При этом указанные налоговые вычеты будут предоставляться в совокупности не более чем на 400 тыс. Что касается сроков, то минимальный срок владения, 5 лет, однако размерами срок владения не ограничен, ограничен только размер льгот», — пояснил также ранее замглавы Минфина Алексей Моисеев.
Основной стимулирующий инструмент для частных инвесторов — ИИС, появившийся восемь лет назад, — реформируется. Предполагается, что будет засчитан срок ведения старых счетов — до трех лет. Инвестор сможет не платить НДФЛ за продажу акций по истечении стольких лет, сколько его старому счету «не хватило» до пятилетнего срока. Именно столько требуется владеть ими, чтобы получить льготу. Если ИИС-1 или ИИС-2 «работали» один год, то налоговый вычет будет положен через четыре года, если два — то через три и т. Если старый ИИС старше трех лет четыре—семь , то в новом из них все равно зачтутся только три года владения. Кроме того, 23 октября 2023 г. Таким образом, станет возможным открытие счетов ИИС и через финансовые маркетплейсы. Если законопроект будет принят, то он коснется уже нового типа счета — ИИС-3. Сроки действия новых счетов будут поступательно увеличиваться. Так, с 2024 по 2026 г. В дальнейшем с 2027 по 2031 г. При этом в отличие от предыдущих версий ИИС счетов нового типа может быть три. Налоговые стимулы станут представлять собой комплекс льгот по ИИС-1 и ИИС-2: право на вычет за пополнение счета с суммы до 400 000 руб. Старые типы счетов можно открывать до 31 декабря 2023 г.
Если решите закрыть ИИС после минимального срока владения, сможете освободить от налога весь этот доход. Но вам будет доступен второй тип вычета — освобождение от налога со сделок с ценными бумагами. На ИИС-3 нельзя торговать иностранными ценными бумагами. На ИИС нового типа можно покупать только бумаги российских эмитентов. Это же касается других типов ИИС, которые можно было открыть до января 2024 года.
Налоговый вычет по долгосрочным ИИС можно будет получить в сумме денежных средств, которые внес налогоплательщик в налоговом периода на свой счет, а также в сумме положительного финансового результата. При этом указанные налоговые вычеты будут предоставляться в совокупности не более чем на 400 тыс. Что касается сроков, то минимальный срок владения, 5 лет, однако размерами срок владения не ограничен, ограничен только размер льгот», — пояснил также ранее замглавы Минфина Алексей Моисеев. Предполагается, что возможность продолжения пользования уже отрытыми ИИС в течение неопределенного срока времени останется. Владельцы счетов смогут изымать все средства или их часть с ИИС-3 без потери льгот в случае возникновения тяжелых жизненных обстоятельств — например, если будет необходимо оплачивать дорогостоящее лечение.
Налоговые поправки предполагают возможность открытия «старых» ИИС в 2024 году
Возможность комбинирования позволит инвестору управлять вложениями одновременно на среднесрочном и долгосрочном горизонте планирования, решать разные задачи: так, например, третий тип ИИС дает возможность купить жилье или повысить свой доход после выхода на пенсию. Как и ИИС первого и второго типов, новый вид счета предполагает налоговые вычеты для инвесторов. Также можно будет воспользоваться налоговой льготой на инвестиционный доход. К настоящему моменту инвесторы открыли более 3 млн счетов, с начала 2020 года прирост составил 1,35 млн счетов, и потенциал роста этого рынка остается высоким.
Предусмотрено положение, согласно которому не признается выплатой дохода налогоплательщику перечисление денежных средств, учитываемых на его ИИС, открытом после 1 января 2024 года, медицинским организациям или ИП, осуществляющим медицинскую деятельность, в счет оплаты дорогостоящего лечения. Введена статья 219.
Средний чек по ним, по опыту, в среднем составляет в районе 500 тыс. Это в среднесрочной перспективе, два-три года, — сказал Алексей Моисеев. Сейчас существует два типа ИИС. Его можно получать в течение трех лет, а максимальная сумма вычета не должна превышать 52 тыс. Второй вид ИИС освобождает инвестора от налога на доход от вложений в случае закрытия счета.
В отличие от вычета первого типа, льгота по второму ИИС не гарантирована. Если дохода нет, то нет и налога. А значит, нет и льготы. Но этот тип вычета выбирают те, кто не платит НДФЛ. А это самозанятые, ИП на спецрежимах, безработные. Также такой тип подходит опытным инвесторам, чья прибыль по инвестициям превышает 400 тысяч рублей. Несмотря на то, что условия по ИИС-1 и ИИС-2 достаточно привлекательные, суммарно их открыто на текущий момент всего 5,6 млн. Если отбросить пустые счета, то останется только 2 млн людей, которые реально сейчас пользуются льготами по ИИС. И при таких вот обстоятельствах государство с 1 января 2024 года решает остановить возможность открывать ИИС 1 и 2 типов и ввести ИИС-3. Для чего? Власти заинтересованы, чтобы мы инвестировали в российский рынок дольше и больше. А еще, возможно, потому что многие начали хитрить и держать ИИС пустым до конца срока, а в последние месяцы пополнять на 400 тыс. В чем минусы ИИС-3? Главный недостаток — это срок. Сначала его поднимут до 5 лет, а далее ежегодно он будет расти на один год, пока не достигнет 10 лет. Даже несмотря на постепенное повышение, 5 лет для многих россиян — срок, мягко говоря, немаленький. Чтобы инвестировать деньги на таком длинном горизонте без возможности их снять, надо как минимум крепко стоять на ногах, быть уверенным в стабильности своих доходов и будущих планов. В последние 2 года строить такие планы все сложнее. Если уж на 3 года люди неохотно инвестировали через льготные счета, то срок в 5-10 лет отталкивает еще больше. Госорганы, предвидя такой негатив, оставили-таки целых две лазейки. Спойлер: ситуацию они не особо меняют. Первая возможность скосить срок заключается в том, что законодатели добавили случай, когда деньги можно будет снять до окончания срока без потери льготы. И это — оплата дорогостоящего лечения. Брокер по поручению инвестора сам будет направлять деньги в медицинскую организацию. Но госорганы решили ограничиться только одним пунктом. Это печально. Другая лазейка заключается в следующем. При этом их сроки будут зачтены, но не больше 3 лет. Для этого необходимо подать специальное заявление. Если заявление о трансформации подано внутри года, такой «трансформированный» ИИС-3 будет считаться открытым с 1 января того же года. Рассмотрим на примерах. У Феди был ИИС второго типа, открытый в декабре 2019 года. В декабре 2023 года его счету исполняется 4 года. Теперь срок по новому счету у него составит 2 года вместо 5 лет так как максимально можно зачесть не больше 3 лет.
Дума приняла закон о поэтапном реформирование института индивидуальных инвестсчетов
Держатели индивидуальных инвестиционных счетов первого и второго типов (ИИС-1 и ИИС-2) получат право засчитывать срок их ведения при открытии ИИС нового типа (ИИС-3) после введения нового типа с января 2024 года, об этом сообщает «Интерфакс». ИИС 2024 изменения. В России появится индивидуальный инвестиционный счет №3: Что это такое и как он будет. Новость \ Минфин России разработал законопроект о введении ИИС-III. С января 2024 года физические лица смогут открывать индивидуальные инвестиционные счета нового типа (тип ИИС-3). Индивидуальные инвестиционные счета типа А и типа Б, открытые до 1 января 2024 года, продолжают действовать на прежних условиях.
ИИС-3. Чем он интересен инвестору?
Данная инициатива направлена на формирование долгосрочных сбережений и притока инвестиций на отечественный финансовый рынок. Поделиться новостью Нажимая на кнопку вы даете согласие на обработку персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Но проведет ли такую операцию ваш брокер, нужно уточнять заранее. В этом случае право на налоговый вычет будет утрачено. Обратите внимание, чем меньше времени осталось до достижения ИИС возраста трех лет, тем нецелесообразнее его закрывать. По брокерскому счету можно получить льготу долгосрочного владения ценными бумагами, которая недоступна на ИИС. Но маневр с переводом может быть неоправданным. С брокерского счета вы тоже не сможете продать некоторые активы раньше, чем ими начнут торговать. После событий весны 2022 года, большинство инвесторов осознало факт, что инвестиции — это риск. Поэтому если вы больше не готовы рисковать на фондовой бирже, то лучше оформите вклад, накопительный счет или карту даже под более низкий процент, чем банки предлагали в марте.
Деньги на счетах и вкладах застрахованы государством на сумму до 1,4 млн рублей в каждом банке. Если забрать деньги с вклада, и положить их под подушку, процесс обесценивания будет сильнее. Перевести ИИС к другому брокеру из-за санкций Некоторые инвесторы столкнулись с тем, что их ИИС раздробили или полностью перевели из-за санкции к другому брокеру. При этом некоторые клиенты не раз жаловались, что некоторые бумаги так и остались заблокированы и никакие сделки с ними не проходят даже у нового брокера. В более выгодном положении, оказались те инвесторы, чьи ИИС полностью перевели к новому брокеру без участия самих клиентов. Им не пришлось ничего предпринимать и за это не взяли деньги. У тех же клиентов, чьи ИИС оказались раздроблены, возникли неприятные последствия. По законодательству у одного инвестора не может быть более одного ИИС. Кроме того, на перевод бумаг от одного брокера к другому отведен всего месяц.
Если не уложиться в этот срок, теряется право на налоговую льготу и по первому ИИС, и по второму. Однако в ЦБ поступила инициатива изменить эту норму. Иностранные активы переводились не из-за желания брокера или инвестора, поэтому было принято решение пересмотреть налоговое законодательство. Из него следует, что перевод активов при соблюдении некоторых условий не повлияет на право получения налогового вычета. Например, право сохранится у инвестора, если: сменился только депозитарий, где учтены иностранные ценные бумаги, а их учет на прежнем ИИС не прекращался; один брокер передал другому все активы с ИИС и права и обязанности по договору инвестиционного счета; при переводе активов от одного брокера к другому учет на ИИС иностранных ценных бумаг был прекращен, но клиент заключил договор на ведение ИИС у нового брокера и сумел в течение месяца расторгнуть договор с первым брокером. Обратите внимание, особенно рискованно работать с брокером, если на ИИС хранятся деньги, а не бумаги. При банкротстве брокера сложнее всего вернуть именно денежные средства. Они не застрахованы государством, в отличие от банковских вкладов. Вернуть их в большинстве случаев удастся только в судебном порядке.
А вот ценные бумаги защищены иначе. Подробнее по этой ссылке. В депозитарии хранится вся информация о владельцах акций, облигаций и фондов. Поэтому даже при банкротстве брокера вы не теряете права на бумаги. Что еще можно сделать Некоторые брокеры предоставляют инвесторам выбор — куда зачислять купоны по облигациям и дивиденды по акциям, которые хранятся на ИИС. Это может быть банковский или брокерский счет. Если у вашего брокера есть такая опция, подключите ее. В этом случае суммами можно распоряжаться сразу — без закрытия ИИС. Их можно тратить на личные нужды или повторно инвестировать на фондовой бирже.
Если у брокера такой возможности нет, выплаты будут автоматически зачислены на ИИС. Вывести их без закрытия счета не получится.
Тут важно понять два момента: готовы ли вы и дальше придерживаться этой стратегии; если деньги внести на ИИС, но ничего покупать вложения постепенно обесценит инфляция. В начале весны 2022 года деньги было выгоднее не заводить на ИИС, а оформить вклад. Ставки были очень высоки, и они даже опережали инфляцию, что достаточно нетипично для российского рынка.
Однако самые лучшие условия банки предлагали только по краткосрочным вкладам до 3, максимум 6-9 месяцев. К июню срок многих из этих вкладов закончится. Найти такие же выгодные ставки в банках уже не получится. Поэтому вложения в активы на фондовом рынке могут стать вновь более перспективными для российских инвесторов для защиты от инфляции. Кроме того, с суммы, которая лежала на вкладе с помощью ИИС можно получить возврат налогового вычета до 52 000 рублей за год.
Так можно заработать на процентах по срочному вкладу в краткосрочном периоде, а затем завести эту сумму на ИИС и вернуть подоходный налог, который регулярно списывает работодатель. Помните, что максимальная сумма инвестиционного вычета не превышает 52 000 рублей. Поэтому пополнять ИИС больше, чем на 400 000 рублей может быть нецелесообразно. Не забывайте, что снять с ИИС деньги не получится до завершения трехлетнего срока от даты открытия счета. Поэтому исходите из того, есть ли у вас деньги на текущие нужды?
Накоплена ли финансовая подушка, чтобы не пришлось закрывать ИИС досрочно при каких-то форс-мажорах? И только после оценки всех рисков вносите на индивидуальный инвестиционный счет сумму, которая хранилась на вкладе. Операции с валютой Инвесторы могут покупать валюту на бирже на ИИС. Торги на валютном рынке проходят в обычном режиме. Но купленную валюту нельзя будет вывести по двум причинам: вывод средств с ИИС запрещен и любая попытка снять деньги приведет к закрытию счета и потере права на налоговую льготу, если счету еще не исполнилось три года; вывести валюту с ИИС возможно не у всех брокеров.
Даже если вы закроете ИИС и захотите вывести валюту до 9 сентября 2022 года, то не сможете ее снять, так как сумма поступили на счет после 9 марта 2022 года. Такое ограничение ввел Центробанк, но оно может быть как продлено, так и досрочно снято. Если все-таки захотите снять деньги, то валюту проконвертируют по официальному курсу Центробанка или по внутреннему курсу банка, если этот курс выше официального. Если не планируете снимать доллары или евро, то их можно купить на бирже и хранить на ИИС до закрытия счета или тратить на покупку иностранных активов. К примеру, в личном кабинете инвестора в Тинькофф эта операция проходит в обычном режиме.
В отношении этого брокера нет санкций. Войдите в раздел «Что купить». Перейдите на вкладку «Валюта». Выберите доллары США. В режиме торгов «Лучшая цена» можно покупать по 1 единице валюты.
Укажите нужное количество и подтвердите сделку. Перейдите на вкладку нижнего меню «Портфель». Нажмите кнопку «Операции». Проверьте зачисление на ИИС валюты. Таким же образом можно приобрести евро и фунты стерлингов.
На эти деньги можно покупать иностранные активы или играть на валютном курсе. В апреле 2022 года в Центробанк поступила инициатива о том, чтобы запретить покупку иностранных ценных бумаг на ИИС. Но она была отклонена. Также предлагали увеличить сумму максимального взноса на ИИС с 1 млн до 3 млн рублей.
Банк России объясняет это тем, что инвесторы в III квартале массово выводили деньги из стандартных стратегий, которые основываются на вложениях в облигации. Доходности долговых бумаг снизились из-за отрицательной переоценки после увеличения ставок в экономике. При этом индекс Мосбиржи рос и портфели, состоящие из акций, получили положительную переоценку, это спровоцировало общее увеличение объема активов на ИИС.
ИИС накануне реформы Сейчас в России действуют два типа индивидуальных инвестиционных счетов, они отличаются набором налоговых льгот, которые может получить инвестор. Чтобы их получить, нужно владеть счетом не менее трех лет. Со следующего года в России появится третий тип ИИС, который должен стать инструментом долгосрочных сбережений и заменить собой предыдущие два. Первоначально предполагалось, что срок получения налоговых льгот увеличится с трех до 10 лет. Налоговые льготы будут появляться после владения счетом в течение этого времени, однако на первом этапе этот срок предполагается сократить до пяти лет.
Накануне реформы: что происходит с инвестиционными счетами россиян
Госдума приняла закон, который позволяет с 1 января 2024 года открывать индивидуальные счета третьего типа (ИИС-3), рассчитанные на долгосрочное инвестирование. Сегодня мы окунемся в суть нового Индивидуального Инвестиционного Счета (ИИС) 2024 года, изучим его изменения, выгоды и условия открытия. •. В 2024 году появляется новый тип индивидуального инвестиционного счета ИИС-3. Открытые до 2024 года счета первых двух типов можно будет использовать на прежних условиях или трансформировать в ИИС-3 с зачетом срока ведения. 19 декабря Путин подписал закон № 600-ФЗ, который предусматривает возможность открытия инвестиционных счетов нового типа — ИИС-3.