, давно мы с вами. Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ.
Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и особенности получения
При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Вычет при покупке и строительстве жилья, земельного участка: кому предоставляется в 2023 году. Кто может рассчитывать на возврат подоходного налога с покупки квартиры.
Налоговые вычеты в 2024: сколько денег и за что можно вернуть
Подробнее узнать про возврат налога при покупке квартиры в данном случае можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами. Впрочем, часть затрат на покупку и ремонт квартиры можно вернуть. При покупке квартиры или дома вам вернут 13% от подтвержденных документами расходов. И проще будет вернуть часть уплаченного НДФЛ, если пришлось потратиться на занятия спортом, лечение, обучение, покупку или строительство жилья. Однако вернуть подоходный налог можно не более чем за три последних года. Нельзя получить вычет при приобретении жилья, если.
Имущественный налоговый вычет
На основании декларации покупатель недвижимости в 2023 году имеет право вернуть 13 процентов от расходов на покупку квартиры, дома в 2022 году от суммы расходов в пределах имущественного вычета, равного 2 млн. Максимальная сумма к возврату 260 000 руб. Если физическое лицо купило жилье до 2022 года и не использовало всю сумму положенного вычета, то в 2023 году можно вернуть остаток. Рекомендуем статью: Что это такое — остаток имущественного вычета и как его узнать.
Какие листы заполнять для возврата налога покупателю недвижимости Если гражданин в 2022 году или ранее купил квартиру, дом, комнату, строил дом, то в 2023 году для получения вычета он должен заполнить следующие листы 3-НДФЛ: титульный лист; приложение к разделу 1 — заявление на возврат НДФЛ; раздел 2 — расчет налоговой базы и налога к возврату; приложение 1 — сведения о доходах в РФ; приложение 2 — сведения о доходах от иностранных компаний если были ; приложение 7 — расчет имущественного вычета. Если в иностранных организациях человек не работал, то нужно заполнить только 6 листов декларации. Бумажный вариант подается лично в отделение ФНС по месту жительства.
Вычет по ней может быть заявлен в этой же сумме. Она не превышает максимум. Предположим через 5 лет вы купили жилой дом. Его стоимость 3 450 000 руб. По нему вы также вправе заявить вычет, но лишь в сумме 220 000 руб. В итоге ваш вычет составит максимум — 2 000 000 руб. Расходы на оплату процентов по ипотеке Если недвижимость оплачивался за счет банковского кредита ипотеки , то вы получаете право на дополнительный вычет — по расходам на оплату процентов на ипотечный кредит. Он установлен статьей 220 пункт 1 подпункт 4 Налогового кодекса. Размер этого вычета также ограничен законом. Он не может превышать 3 000 000 руб.
Если, например, вы заплатили проценты по кредиту в сумме 2 450 000 руб. Если же вы заплатили проценты в сумме 4 670 000 руб. Кстати до 2014 года подобного ограничения не было. Пример Вы купили квартиру за счет банковского кредита и ежемесячно платите проценты по ипотечному кредиту. Ситуация 1 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 980 000 руб. Это не превышает максимума 3 000 000 руб. Поэтому вы вправе учесть всю сумму уплаченных процентов как свой имущественный вычет. Ситуация 2 Проценты по ипотеке платились так: в первый год — 1 200 000 руб. За первый, второй и третий год вы вправе получить вычет в тех суммах, которые вы заплатили. Но в четвертый год вычет превысит максимум 3 000 000 руб.
Поэтому проценты, которые вы заплатили в четвертом году вы сможете учесть лишь частично. Оставшаяся сумма процентов за четвертый год в размере 220 000 руб. Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по ОДНОМУ объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно. Даже при условии, что вы купили несколько квартир и оплачивали их за счет ипотеки проценты по ипотечному кредиту могут быть учтены как вычет лишь по одной из них. Это установлено статьей 220 пункт 8 Налогового кодекса. Пример Вы купили квартиру и дом. Оба объекта приобретены за счет ипотечного кредита. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку квартиры составили 1 430 000 руб. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку дома составили 920 000 руб. Вы можете получить вычет по процентам лишь по одному объекту: либо квартире, либо дому.
Вам выгодней учитывать проценты по квартире они больше. Поэтому вычет в отношении процентов составит 1 430 000 руб. Проценты по ипотеке, потраченной на покупку дома в составе вычета учтены не будут. Причем в полной сумме. В состав вычета включают и проценты, уплаченные вами при перекредитовании ипотечных кредитов. Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Потом получили кредит в другом для погашения ипотеки. В такой ситуации проценты по второму кредиту могут быть учтены в составе вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью рефинансирования перекредитования ипотечного кредита. Общая сумма имущественного вычета Общую сумму вычета можно посчитать по формуле: Расходы на покупку недвижимости комнаты, квартиры, жилого дома или долей в них , но не больше 2 млн.
Расходы на покупку недвижимости вы оплачиваете единовременно и сразу. И у вас сразу формируется вычет по ним. А проценты по кредиту вы платите ежегодно. Поэтому вычет по ним растягивается во времени. Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку в пределах 3 млн. Несколько примеров по расчету вычета. Пример Вы купили квартиру за счет ипотечного кредита. Ситуация 1 Квартира стоит 4 450 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 1 330 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб.
Ситуация 2 Квартира стоит 3 400 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 300 000 руб. Ситуация 3 Квартира стоит 1 600 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 2 450 000 руб. Вам предоставят вычет: по самой квартире в сумме — 1 600 000 руб. Когда появляется право на имущественный вычет Год, в котором у вас возникает право на вычет, зависит от порядка приобретения квартиры или другой жилой недвижимости. Есть три варианта: первый — покупается готовая недвижимость на вторичном рынке по договору купли-продажи; второй — покупается квартира в новостройке по ДДУ договор долевого участия в строительстве ; третий — вы самостоятельно строите жилой дом. Вычет при покупке недвижимости по договору купли-продажи Право на вычет возникает в том году, когда вы оплатили недвижимость дом, квартиру, комнату и т. Право собственности возникает только после его государственной регистрации. Все остальное дата заключения договора, дата оформления акта приемки-передачи и т.
В каком месяце календарного года произошла регистрация права собственности, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря включительно. Если право собственности будет получено зарегистрировано позже, то право на вычет возникнет уже в следующем году. Пример Вы купили квартиру по договору купли-продажи и можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Квартира была оплачена. Ситуация 1 Право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2024 года. Право на вычет у вас возникло в 2024 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года и в последующие годы до полного погашения его суммы. Ситуация 2 Право собственности на квартиру зарегистрировано 1 января 2024 года или позже. Тогда право на вычет у вас возникло только в 2024 году.
Госрегистрация права собственности на недвижимость — это внесения необходимой записи в Государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Эта дата есть в Свидетельстве о праве собственности на квартиру или в выписке из госреестра прав на недвижимое имущество по этой квартире. Пример Вы купили квартиру по договору купли-продажи. Запись о регистрации права собственности была внесена в государственный реестр 30 декабря 2024 года. Вы получили право на вычет в 2024 году. Ваш доход за 2024 год с 1 января по 31 декабря может быть уменьшен на вычет. Вычет при получении квартиры по ДДУ Вычет по квартирам, приобретаемым по ДДУ, можно получить после заключения договора ДДУ, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры от застройщика покупателю. Соответственно вычет по этой квартире вы можете получить до оформления права собственности на такую квартиру. Дата ее оформления в собственность и регистрации собственности в госреестре никакого значения не имеет. Пример Вы приобрели квартиру по ДДУ.
Договор был заключен и оплачен в 2020 году. Акт приемки-передачи этой квартиры оформлен 25 декабря 2024 года. Право собственности на квартиру зарегистрировано в 2025 году. Право на вычет возникает в 2024 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2024 года. Вычет при строительстве жилого дома Право на вычет при строительстве возникает в том году в котором вы зарегистрировали право собственности на жилой дом.
Причем, у каждого в пределах 2 000 000 р. Чтобы определить порядок раздела вычета, супруги должны оформить заявление о распределении. Илья и Марина купили квартиру за 3 000 000 р. Так как оба супруга были официально трудоустроены, они подали документы на вычет совместно. Илья получил вычет с 2 000 000 р. У Марины осталась возможность получить в дальнейшем вычет еще с 1 000 000 р. Илья использовал свое право полностью. Квартира куплена одним из супругов при наличии брачного контракта. В такой ситуации возможность получения вычета возникает только у собственника квартиры. Второй супруг не является собственником, поэтому у него право не возникает. Супруги оформили квартиру на праве общей долевой собственности. Если у супругов был брачный договор или после покупки квартиры они заключили соглашение о разделе имущества в браке, то каждый из них становится собственником определенной доли. Каждый из них может получить вычет только со своей доли. Супруги Валентина и Георгий купили квартиру за 3 000 000 р. Но деньги на покупку им давали родители, поэтому они решили поделить квартиру в браке. Георгий использовал право на вычет со своей доли, а Валентина использовала право раньше, поэтому получить вычет не смогла. При покупке квартиры в ипотеку При покупке в ипотеку гражданин может оформить вычет не только на квартиру, но и на проценты кредита. Сумма возврата рассчитывается от 3 000 000 р.
Эксперты рассказали, сколько денег вернет налоговая, какие документы для этого собрать и как заполнить декларацию 3-НДФЛ. Образец декларации и подробные инструкции для конкретных ситуаций также найдете в статье. В статье даны все условия, при которых можно получить имущественный вычет в 2023 году. Условия для получения вычета в 2023 году Чтобы получить вычеты по НДФЛ, важно подходить под три условия. Условие 1.
Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости
При покупке квартиры (даже в ипотеку) вы можете совершенно законно вернуть себе часть потраченных денег. Особенности получения вычета за покупку квартиры Рассмотрим варианты разных жизненных обстоятельств покупателей, претендующих на оформление имущественного вычета и возврат НДФЛ. Они могут вернуть налог за год покупки квартиры и еще за три года до этого. Напомним: физлица, построившие жилье, купившие жилье и (или) землю для строительства жилья, вправе получить имущественный вычет в размере расходов на такое строительство или такую покупку (подп.
Имущественный вычет в 2024 и 2023 годах
Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Например, вы не были официально трудоустроены во время покупки квартиры, но спустя пять лет вы поменяли место работы и стали уплачивать НДФЛ — теперь вы можете подать на вычет. В этом материале мы расскажем, как получить налоговый вычет за покупку квартиры и вернуть НДФЛ. Позвонили с налоговой инспекции и сказали, что за 2020 год возврат не положен и что незаконно оформили вычет с продажи квартиры второй раз и надо вернуть за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 года вычет по ипотечным%% и с покупки квартиры около 700000 руб. Наконец, четвертое нововведение касается возврата НДФЛ при досрочном расторжении договора страхования, если гражданину были предоставлены вычеты.
Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: условия, сумма, как оформить
Вычет при покупке и строительстве жилья, земельного участка: кому предоставляется в 2023 году. Новый порядок упрощенного получения налоговых вычетов по НДФЛ с 1 января 2022 г. (с 21 мая 2021) по ст. 221.1 НК РФ и др. После получения права собственности при покупке квартиры россияне могут рассчитывать на налоговый вычет в размере 13% от стоимости жилья и 13% от суммы процентов по ипотеке.
Налоговый вычет – 2024 при покупке квартиры: расчет суммы и условия получения
Декларация за 2022 год не исключение: заявление также есть в ее составе. Заявление на вычет за 2019 год нужно оформить отдельно. Ссылки по теме:.
Выберите год, в котором совершены расходы.
Данные о доходах подтянутся автоматически, если ваш работодатель подал документы об отчислениях. Это происходит до 1 апреля следующего года. Укажите, свои расходы — для этого изучите документы, которые вы получили от медицинских организаций и аптек. Учтите, что обычное лечение, дорогостоящее и расходы на лекарства считают отдельно.
Посмотрите сумму, которая доступна для возврата и список своих банковских счетов, на которые можно получить вычет. При необходимости, добавьте счет вручную. Прикрепите сканы или фото необходимых документов. В случае с расходами на лечение, нужны договора с медицинским учреждением и справка об оплате услуг или чек.
С 2024 года стало возможным получать социальные вычеты в упрощенном порядке: теперь организации или ИП, которые оказали налогоплательщику платные услуги, сами подают все нужные данные в ФНС. Если сведения подали до 25 февраля, налоговая сформирует предзаполненное заявление на вычет до 20 марта, если позже — через 20 рабочих дней. Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ Заявление нужно проверить в личном кабинете налогоплательщика, указать реквизиты для получения денег и ждать перевода. Впервые такая функция станет доступна россиянам уже в 2025 году по расходам с 2024 года.
Частые вопросы Это возврат части налогов, которые россияне платят из своей заработной платы. В каких случаях можно получить налоговый вычет? Если налогоплательщик совершает важные для государства расходы, за них можно получить вычет. Например, при покупке или строительстве жилья, оплате лечения, обучения, совершении взносов в НПФ.
Сколько можно вернуть налоговый вычет? Для каждого типа расходов определен свой лимит. Например, при покупке недвижимости можно получить не более 260 тысяч рублей, а если жилье куплено в ипотеку, то еще 390 тысяч дополнительно при уплате процентов. Кто может получить налоговый вычет?
Граждане, которые получают официальный заработок и платят с него НДФЛ в те же годы, когда были совершены расходы. Также нужно быть налоговым резидентом РФ. Где можно оформить налоговый вычет? Получить вычет можно через работодателя, налоговую инспекцию или Личный кабинет налогоплательщика.
Досрочный платёж уменьшает общую сумму процентов, с которой можно получить вычет. Возьмём в качестве примера ситуацию выше. Допустим, вы оформили ипотеку и уже в третий месяц внесли 100 000 рублей досрочно. Тогда сумма процентов за первый год составит 312 475 рублей вместо 318 792 рублей.
Разница небольшая, но всё же есть. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается. Здесь всё работает так же, как и в ситуации с налоговым вычетом за квартиры, то есть муж и жена смогут вернуть 780 000 рублей. Если добавить сюда вычет за квартиру, то супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей Как работает вычет за отделку Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей.
Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку. В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки.
Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость. В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения. Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия ДДУ в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья.
Значит, право на вычет появится только в 2023 году. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя.
Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны попечители и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя. Какие документы понадобятся В первую очередь нужно подготовить базовый набор: документы, подтверждающие право собственности: паспорта собственника и заявителя, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, свидетельство о рождении детей, если они включены в договор в качестве собственников, выписка из ЕГРН, копия договора о покупке квартиры, акт приёмки-передачи при покупке по ДДУ ; документы, подтверждающие ваши расходы: расписка на квартиру и платёжные документы квитанции, банковские выписки, чеки и так далее ; справка о доходах и суммах налога физического лица раньше она называлась 2-НДФЛ — можно взять в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете на сайте налоговой. Если вы взяли квартиру в ипотеку, вооружитесь кредитным договором, а также графиком погашения кредита и справкой об уплате процентов.
В случае если покупаете жильё в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и заявление о распределении расходов для вычета между супругами.
Поэтому вычет можно распределять даже тогда, когда право собственности оформлено на одного супруга. Соответственно, если квартира оформлена в единоличную собственность одного супруга, то: Вычет может полностью получить один из супругов. Тогда дополнительное заявление о распределении вычета не потребуется. Вычет распределяется между супругами по договоренности с помощью заявления. Используются правила при покупке квартиры в совместную собственность с той лишь разницей, что даже при стоимости более 4 млн р.
Как получить вычет по процентам по ипотечным кредитам супругам? На основании пп. Расходы супругов являются общими на основании ст. Соответственно, независимо от того, кто фактически платил по кредиту вычет супруги вправе распределить по своему усмотрению независимо от того кто фактически платил. Для этого супруги подают заявление в налоговый орган о распределении своих расходов на погашение ипотеки Письмо Минфина РФ от 16. Вычеты за детей С января 2014 года вступили в силу изменения, по которым родители при покупке квартиры в собственность своих детей могут получить за них имущественные вычеты на основании п.
Родителю положен вычет как за себя, так и за своего ребенка. Главное, чтобы ребенок на момент покупки был младше 18 лет и становился по сделке собственником недвижимости доли в квартире. Родители, которые оплатили долю ребенка, могут получить возврат НДФЛ с данной суммы расходов. При этом стоимость доли ребенка не увеличивает лимит вычета для родителя, а входит в него. Родитель в любом случае может рассчитывать на возврат налога максимум с 2 млн. Обращаться за налоговым вычетом за ребенка имеет смысл, если для родителя в приобретенной квартире не позволяет ему оформить вычет в полном объеме.
Тогда расходы на долю несовершеннолетнего будут учтены как расходы родителей. Виктор купил квартиру за 3 млн. Виктор может обратиться за вычетом в отношении своей доли на 1,5 млн. В результате он получит вычет в 260 тыс. Ксения купила квартиру за 5 млн. Она вправе заявить на вычет в размере 2 млн.
Обращаться за вычетом за ребенка Ксения не вправе, так как она исчерпала свой лимит в 2 млн. Родители могут не переживать — получение налогового вычета за ребенка не лишает его самого права на получение вычета после совершеннолетия. Право на налоговый вычет при покупке собственной квартиры сохранится за ним в полном объеме — в размере 2 000 000 р. При покупке квартиры в общедолевую собственность с несовершеннолетними детьми — родители также могут получить вычет в отношении долей детей. Увеличить свой вычет за счет детей в общем имуществе могут как оба супруга, так и один из них. Супруги сами вправе решить, как распределять вычет за счет доли детей.
В этом случае им необходимо приложить к комплекту документов заявление о распределении вычета между супругами. Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и в случае, если квартира приобретается в общедолевую собственность совместно с близким родственником. Например, в собственность отца, ребенка и деда Письмо Минфина РФ от 6 июня 2012 г. Квартира стоит 3 млн. Отец оформляет вычет за себя и ребенка на 2 млн. Дед — в пределах стоимости своей доли на 1 млн.
Вычет можно получить, даже если квартира оформлена полностью на ребенка и родитель не является собственником недвижимости. Марина приобрела сыну квартиру за 5 млн. Она может оформить вычет в 260 тыс. Может ли мать или отец получить вычет за ребенка, если уже ранее оформляли вычет? Если родитель ранее исчерпал свое право на имущественный вычет по иному объекту, то получить вычет за ребенка он не может. Это связано с действующим ограничением на сновании п.
Если родитель хотел бы получить вычет по тому же объекту, что он получал сам в счет своей доли например, не знал о возможности вычета за ребенка , то он имеет на это право. Для этого необходимо повторно обратиться в ФНС с уточненной декларацией на пересчет суммы налога Письмо Минфина РФ от 2 февраля 2012 г. Налоговые вычеты при покупке загородной недвижимости Налоговый вычет при покупке загородного дома имеет определенные нюансы. При покупке земельного участка Вычет при приобретении земельного участка Налоговым кодексом не предусмотрен.